- •1. Організаційна та фінансово-економічна характеристика комерційного банку.
- •1.2. Організація здійснення безготівкових розрахунків за дорученням клієнтів банку
- •1.3. Здійснення операцій за поточними рахунками фізичних осіб в національній та іноземній валютах
- •1.4. Організація розрахунків з використанням банківських платіжних карток
- •1.5. Види і порядок оформлення касових операцій
- •1.6. Умови відкриття та ведення депозитних рахунків фізичних та юридичних осіб. Порядок нарахування та сплати процентів по депозитам
- •1.8. Оцінка кредитоспроможності юридичних та фізичних осіб в банку
- •2.1 Аналіз фінансового стану банку
- •2.2 Теоретичні основи функціонування банківської системи України.
- •2.3 Законодавча і нормативна база з питань банківської діяльності.
- •2.4 Організаційно-економічна характеристика банку
- •2.5 Організація управління банком
2.1 Аналіз фінансового стану банку
Для проведення аналізу фінансового стану банку необхідно здійснити структурний аналіз балансу комерційного банку, тобто: аналіз активів, пасивів, капіталу, зобов’язання банку.
Аналіз структури активів та пасивів комерційного банку передбачає аналіз його активних та пасивних операцій і оцінку економічної доцільності та ризикованості окремих операцій. За допомогою даних таблиці 2.1 розглянемо ефективність управління активами та пасивами КБ "Приватбанку".
Аналізуючи структуру активів і пасивів слід відмітити, що станом 31.12.12 та 30.04.13 відбулось зменшення розміру загальних активів на суму 2 897 944 405 тис.грн. та загальних пасивів на 3 157 886 151. Це свідчить про зменшення грошового обороту банку.
Таблиця 2.1.1
Аналіз активів та пасивів
№ |
Показник |
31-12-2012 |
30-04-2013 |
Відхилення |
||
|
|
тис.грн |
% |
Тис.грн |
% |
% |
|
Активи |
|
|
|
|
|
1 |
Готiвковi кошти в касi |
3154397720,78 |
3.93 |
3196466220,49 |
4.13 |
0.2 |
2 |
Кошти в НБУ |
77543205,88 |
0.09 |
311252625,05 |
0.4 |
0.3 |
3 |
Кошти на коррахунках "Ностро" |
757852563,67 |
0.94 |
658777501,85 |
0.85 |
-0.09 |
4 |
Вкладення в ОВДП |
12897487,5 |
0.01 |
13128630,17 |
0.01 |
0.001 |
5 |
Межбанкiвськi кредити |
7102230486,76 |
8.85 |
10436193274,67 |
13.49 |
4.64 |
6 |
Кредити юридичним особам |
46878946861,43 |
58.44 |
44076560115,99 |
57.01 |
-1.43 |
7 |
Кредити фiзичним особам |
25609190565,86 |
31.92 |
23087053174,91 |
29.86 |
-2.06 |
8 |
Нарахованi доходи |
1638520253,79 |
2.04 |
2288026918,86 |
2.95 |
0.91 |
9 |
Цiннi папери |
1521732392,17 |
1.89 |
1034165810,05 |
1.33 |
-0.55 |
10 |
Основнi засоби банка |
1465774920,17 |
1.82 |
1379528702,95 |
1.78 |
-0.04 |
11 |
Дебiторська заборгованiсть |
352275665,24 |
0.43 |
356295774,2 |
0.46 |
0.02 |
12 |
Валютнi операцiї |
521119859,25 |
0.64 |
1819834369,58 |
2.35 |
1.7 |
13 |
Резерви пiд кредити |
-8880819145,32 |
-11.07 |
-11343564686,15 |
-14.67 |
-3.6 |
14 |
Усього Активи: |
80211662837,18 |
100 |
77313718432,62 |
100 |
|
Продовження таблиці 2.1.1 |
||||||
№ |
Показник |
31-12-2012 |
30-04-2013 |
Відхилення |
||
|
|
тис.грн |
% |
Тис.грн |
% |
% |
|
Пасиви |
|
|
|
|
|
1 |
Кошти на коррахунках "Лоро" |
393 687 502,25 |
0,54 |
210 953 454,12 |
0,3 |
-0,24 |
2 |
Мiжбанкiвськi депозити |
5 199 358 492,37 |
7,22 |
8 862 479 364,89 |
12,88 |
5,65 |
3 |
Кредити Нацiонального Банку |
3 410 000 000,00 |
4,73 |
3 410 000 000,00 |
4,95 |
0,21 |
4 |
Кредити мiжнарод. фiнанс.орг. |
5 437 692 914,50 |
7,55 |
4 859 412 943,00 |
7,06 |
-0,49 |
5 |
Поточнi рахунки юр. осiб |
8 267 512 496,43 |
11,48 |
7 491 141 538,79 |
10,88 |
-0,6 |
6 |
Кошти бюджету |
37 436 215,43 |
0,05 |
34 163 297,19 |
0,04 |
-0,002 |
7 |
Депозити юридичних осiб |
11 904 953 876,98 |
16,54 |
8 698 193 283,63 |
12,64 |
-3,9 |
8 |
Поточнi рахунки фiзичних осiб |
5 706 146 066,14 |
7,93 |
5 377 321 683,94 |
7,81 |
-0,11 |
9 |
Депозити фiзичних осiб |
27 043 945 217,05 |
37,58 |
22 925 927 392,52 |
33,32 |
-4,26 |
10 |
Розрахунки за цiнними паперами |
1 768 985 127,97 |
2,45 |
1 893 124 020,30 |
2,75 |
0,29 |
11 |
Нарахованi витрати |
1 470 781 351,57 |
2,04 |
1 294 789 381,65 |
1,88 |
-0,16 |
12 |
Кредиторська заборгованiсть |
794 480 692,57 |
1,1 |
1 920 872 932,14 |
2,79 |
1,68 |
13 |
Валютнi операцiї |
521 119 859,25 |
0,72 |
1 819 834 369,59 |
2,64 |
1,92 |
14 |
Усього Пасиви: |
71 956 099 812,51 |
100 |
68 798 213 661,76 |
100 |
|
Аналізуючи капітал банку, необхідно пересвідчитися в тому, що банк має достатній капітал для збереження коштів своїх вкладників. Банк повинен мати рівень капіталу, необхідний для одержання відповідних ліцензій на проведення банківських операцій. Розглянемо таблицю 2.2
Таблиця 2.1.2
Аналіз капіталу
№ |
Показник |
31-12-2012 |
30-04-2013 |
Відхилення |
||
|
|
тис.грн |
% |
тис.грн |
% |
% |
1 |
Статутний капiтал банка |
5 684 882 125,00 |
68,86 |
5 684 882 125,00 |
66,75 |
-2,1 |
2 |
Резерви банку |
690 289 311,17 |
8,36 |
1 264 180 815,77 |
14,84 |
6,48 |
3 |
Результат минулих рокiв |
528 736 216,90 |
6,4 |
1 218 475 468,16 |
14,3 |
7,9 |
4 |
Результат поточного року |
1 351 655 371,60 |
16,37 |
347 966 361,93 |
4,08 |
-12,28 |
5 |
Усього Капiтал: |
8 255 563 024,67 |
100 |
8 515 504 770,86 |
100 |
|
З даних таблиці видно, що станом на 31.12.12 та 30.04.13 розмір усього капіталу збільшився на 259 941 746,2. Це свідчить про те, що обсяг власного капіталу забезпечує достатню суму грошових засобів, яку при необхідності можна використати для повернення депозитів, сформувати резерв для погашення непередбачених збитків чи боргів.
Аналіз зобов’язань. Розглянем таблицю 2.1.3.
З даних таблиці 2.1.3 можна побачити, що за період з 31.12.12 по 31.04.13 зобовязання банку зменшились на 6110456 грн. Це означає, що КБ "Приватбанк" достатньо стійкий і навіть в умовах нестабільного економічного становища країни він займає перше місце серед банків України за рейтинговою шкалою НБУ.
Таблиця 2.1.3
Аналіз зобов’язань
№ |
Показник |
31-12-2012 |
30-04-2013 |
Відхилення |
||
|
|
тис.грн |
% |
тис.грн |
% |
% |
1 |
Кошти банків |
9 868 363 |
13,71 |
11 057 435 |
16,78 |
3,07 |
2 |
Кошти юридичних осіб |
19 104 604 |
26,54 |
15 224 087 |
23,11 |
-3,42 |
3 |
Кошти фізичних осіб |
33 738 786 |
46,87 |
28 818 236 |
43,75 |
-3,12 |
4 |
Боргові цінні папери, емітовані банком |
1 799 471 |
2,5 |
1 766 896 |
2,68 |
0,18 |
5 |
Інші залучені кошти |
4 816 814 |
6,69 |
4 698 447 |
7,13 |
0,44 |
6 |
Зобов’язання щодо поточного податку на прибуток |
15 606 |
0,02 |
- |
0 |
-0,02 |
7 |
Відстрочені податкові зобов’язання |
39 640 |
0,05 |
8 660 |
0,01 |
-0,04 |
8 |
Резерви за зобов’язаннями |
329 994 |
0,45 |
410 693 |
0,62 |
0,16 |
9 |
Інші фінансові зобов’язання |
779 060 |
1,08 |
2 454 252 |
3,72 |
2,64 |
10 |
Інші зобов’язання |
177 688 |
0,24 |
147 280 |
0,22 |
-0,02 |
11 |
Субординований борг |
1 299 756 |
1,8 |
1 273 340 |
1,93 |
0,12 |
12 |
Усього зобов’язань |
71 969 782 |
100 |
65 859 326 |
100 |
|