6.3 Розрахунок чисельності працівників

Чисельність основних виробничих робітників

Nосн = Тзаг./Фр.ч..(чол), (6.8)

Де Фр.ч –фонд робочого часу одного працівника, год.

Nосн = 15524/1843=8, приймаємо 8 чол.

Розподіляємо штатну кількість робітників за розрядами і визначаємо середній розряд.

Таблиця 6.2 – Розподіл виробничих робітників за розрядами

Розряди	2	3	4	5	6
Кільність робітників	-	-	5	3	-

Rсер=(R4*N4+R5*N5)/Nосн (6.9 )

R4 R5 – розряди N4 N5 – кількість робітників відповідного розряду

Rсер=(4*5+5*3)/8=4,3

Чисельність допоміжних робітників:

Nдоп=Nосн*Кдоп; чол.. (6.10)

Де Кдоп – коефіцієнт, який враховує допоміжні роботи (0,2-0,3).

Nдоп=8*0,2=1,6 чол..

Чисельність керівних працівників та спеціалістів

Nспец=Кспец*(Nосн+Nдоп)/чол. (6.11)

Де Кспец – коефіцієн, який враховує чисельність керівних працівників і спеціалістів (0,1-0,15).

Nспец=0,15*(8+1,6)=1,4 чол

6.4 Визначення економічної ефективності та техніко-економічних показників проекту

Розрахунок витрат на оплату праці

При розрахунку середнього розряду робітників розряд може бути цілим або не цілим числом.

Годинна тарифна ставка робітника згідно Галузевої тарифної угоди:

С_{год.сер}=(С_{год.вищ}- С_{год.ниж})*(Rсер-Rмен)+ С_{год.ниж} :грн. (6.12)

де С_{год.вищ} – годинна тарифна ставка робітника вищого розряду.

С_{год.вниж} – годинна тарифна ставка робітника нижчого розряду

Rсер – середній розряд, Rмен – розряд, менший від середнього.

С_{год.сер}=(12,35- 11,3)*(4,3-4)+11,3=1,05*0,3+11,3=11,6 грн.

Фонд основної заробітної плати:

ОЗП=Т_підр∙С_{год.сер}грн. (6.13)

де Т_підр – трудомісткість підрозділу, л.год.

ОЗП=11,6∙15524=180078,4 грн.

Розрахунок фонду додаткової заробітної плати.

Надбавка за професійну майстерність:

Н_пм5=Ф_рч∙*N_р*С_год*К_н грн. (6.14)

Н_пм5=1843*3*1235*0,20=13656,63 грн.

Де Фпч – фр\онд робочого часу робітника річний, год.

N_р - кількість робітників п-го розряду, чол..

Кн – коефіцієнт, що враховує надбавку за професійну майстерність.

Н_пм4=1843*5*11,3*0,16=16660,72 грн.

Н_пм=13656,63+16660,72=30317,35 грн

Премія за своєчасне і якісне виконання робіт:

ПР=(ОЗП+П_пр)/100: грн. (6.15)

де П_пр – процент премії (30 – 70%).

ПР=180078,4*0,30=54023,52 грн.

Сума надбавок, доплат і премій:

∑НДП=Н_пм+ПР грн. (6.16)

∑НДП=30317,35+54023,52=84340,87 грн.

Гарантійні та компенсаційні виплати:

ГКВ=(ОЗП+∑НДП)∙П_гк/100 грн. (6.17 )

де П_гк – процент гарантійних та компенсаційних виплат:

ГКВ=(180078,4+84340,87)*10,23/100=27050,09 грн.

Фонд додаткової заробітної плати:

ДЗП=∑НДП+ГКВ:грн. (6.18)

ДЗП=84340,87+27050,09=111390,96 грн.

Загальний фонд заробітної плати ремонтних робітників:

ФЗП_заг=ОЗП+ДЗП: грн. (6.19)

ФЗП_заг=180078,4+111390,96=291469,36 грн.

Фонд заробітної плати керівних працівників та спеціалістів:

ФЗП_сп=N_сп∙*М_по*12: грн. (6.20)

де М_по=120 грн. – місячний посадовий оклад спеціалістів.

ФЗП_сп=1,4*1200*12=20160 грн.

Фонд заробітної плати допоміжних робітників:

ФЗП_доп=С_{год.доп}*k_дод*N_доп*Ф_рч: грн. (6.21)

де С_{год.доп}– годинна тарифна ставка робітника 2-го розряду, k_дод – коефіцієнт, що враховує додаткову заробітну плату допоміжних робітників (1.8 - 2.0)

ФЗП_доп=9,21*2*1,6*1843=54316,89 грн.

Витрати на оплату праці:

ВОП=ФЗП_заг+ФЗП_сп+ФЗП_доп: грн. (6.22)

ВОП=54316,89+20160+291469,36=365946,26 грн.

Відрахування на соціальні заходи:

В_сз=ВОП*k_сз: грн. (6.23)

де k_сз – коефіцієнт, що враховує розмір відрахувань на соціальні заходи k_сз=0,3695

В_сз=365946,26*0,3695=135217,14 грн.

Розрахунок матеріальних витрат

Витрати на ремонтні матеріали для всіх підрозділів, крім діагностики, визначаються з урахуванням витрат в доларах США на 1000 км загального пробігу автомобілів.

Витрати на матеріали:

В_м.пр = (Lзаг/1000) * Н_в.м.пр * К_е * К_мвб *С_пр: грн. (6.24)

де L_заг- загальний річний пробіг автомобіля

Нв.м.пр - норма витрат на матеріали для ПР

К_е - коефіцієнт, що враховує категорію умов експлуатації;

К_мвб - коефіцієнт, що враховує курс долара США на УМВБ;

С_пр - частка трудомісткості, що приходиться на ПР.

В_м.пр =38812500/1000*14,47*1*8,70*0,04=195442,67 грн.

Витрати на запасні частини:

В_зчПР=( Lзаг/1000) * Н_зчПР*ке*кмвб*Спр: грн. (6.25)

В_зчПР=(38812500/1000) * 13,04*1*8,70*0,04=17612802 грн.

Матеріальні витрати:

ВМ = Вм.заг грн. (6.26)

ВМ =195442,67+176128,02=371570,69 грн.

Економія матеріальних витрат:

Е_мв = (ВМ.*Пемз)1100;грн (6.27)

де П_емв – процент економії матеріальних витрат (5-10%).

Е_мв = 371570,69*0,05=18578,54грн.

Ремонтний фонд:

Р_ф=Ф_осн·К_рм: грн. (6.28)

де К_рм–коефіцієнт, який враховує ремонтний фонд (0,07- 0,09).

Р_ф=229737,8*0,08=18379,1 грн.

Загальна величина матеріальних витрат:

МВ_заг= ВМ + Р_ф – Е_мв : грн. (6.29)

МВ_заг=371570,69+18379,1-18578,54=371371,25 грн.

Інші витрати :

В_інш = (ВОП+В_сз) * К_інш : грн.. (6.30)

де К_інш – коефіцієнт, що враховує інші витрати (0,3- 0,4).

В_інш = (365946,3+135217,2)*0,3=150349,05грн..

Кошторис витрат та калькуляція собівартості робіт

Під калькуляцією собівартості розуміють визначення витрат на одиницю продукції. В проекті за одиницю продукції приймаємо 1000 км пробігу або одне ЩО, ТО-1, ТО-2, Д-1, Д-2.

Калькуляція собівартості складається на основі попередніх розрахунків окремих витрат. Результати розрахунків зводимо в таблицю 6.3

Таблиця 6.3 Кошторис витрат та калькуляція собівартості робіт

Статті витрат	Умовні позначення	Сума витрат, грн.	Витрати на одиницю продукції, грн	Питома вага,%
1.Витрати на оплату праці	ВОП	365946,3	942,86	34,22
2.Відрахування на соц. заходи	Всз	135217,2	348,38	12,64
3.Матеріальні витрати	МВзаг	371371,3	956,83	34,73
4.Амортизація основних фондів	Ав	46371,6	119,47	4,33
5.Інші витрати	Вінш	150349,1	387,37	14,06
Всього:	Взаг	1069255,5	2754,9	100

Витрати на 1000 км пробігу для зон ПР, виробничих дільниць та відділень:

S_пр.пр=(B_заг/L_заг) ∙1000 грн/1000км (6.31)

S_пр.пр=(1069255,5/388125)*1000=2754,92 грн/1000км

Питома вага окремих статей витрат в загальній собівартості:

П_в1=ВОП/В_заг*100% (6.32)

П_в1=(365946,3/1069255,5)*100=34,22%

П_в2=В_с.з./В_заг*100% (6.33)

П_в2=(135217,2/1069255,5)*100=12,64%

П_в3=МВ_заг/В_заг∙100% (6.34)

П_в3=(371371,3/1069255,5)*100=29,6%

П_в4=А_в/В_заг∙100% (6.35)

П_в4=(46371,6/1069255,5)*100=4,33%

П_в5=В_інш/В_заг∙100% (6.36)

П_в5=(150349,1/1069255,5)*100=14,06%

Собівартість окремих статей для зон ПР, виробничих дільниць та відділень в грн. на 1000 км пробігу:

S₁=ВОП/L_заг∙1000 (6.37)

S₁=(365946,3/388125)*1000=942,68 грн/1000км

S₂=В_c.з/L_заг∙1000 (6.38)

S₂=(135217,2/388125)*1000=348,38 грн/1000км

S₃=МВ_заг/L_заг∙1000 (6.39)

S₃=(371371,3/388125)*1000=956,83 грн/1000км

S₄=А_в/L_заг∙1000 (6.40)

S₄=(46371,6/388125)*1000=119,47 грн/1000км

S₅=В_інш/L_заг∙1000 (6.41)

S₅=(150349,1/388125)*1000=387,37 грн/1000км