2. Дати оцінку концепцією вартості грошей в часі: однакова сума грошей в різні періоди часу має однакову (чи неоднакову) вартість:

а) ця вартість завжди є величиною сталою незалежно від періоду часу;

б) ця вартість в теперішній час завжди є є величиною нижчою, ніж в будь-якому майбутньому періоді;

в) ця вартість в теперішній час завжди є вищою, ніж в будь-якому майбутньому періоді;

г) ця вартість залежить від зовнішньоекономічних факторів і не залежить від періоду часу.

3. Визначити зміст поняття "прибуток":

а) різниця між звітними доходами від реалізації товарів, робіт, послуг і понесеними витратами на виробництво продукції у звітному періоді;

б) різниця між звітними доходами, нарахованими за відвантажену продукцію, надані послуги контрагентам по безготівкому розрахунку і нарахованими витратами на вироблену продукцію;

в) різниця між звітними доходами від реалізації товарів, робіт, послуг і нарахованими витратами на реалізовану продукцію;

г) сума одержаної виручки за мінусом ПДВ.

4. Визначити який вид діяльності характеризують наступні потоки грошових коштів:виручка від реалізації основних засобів і нематеріальних активів; дивіденди, проценти від довгострокових капітальних вкладень; капітальні вкладення:

а) фінансова діяльність;

б) інвестиційна діяльність;

в) операційна діяльність;

г) інші види діяльності.

5. Обгрунтувати від зміни яких фінансових показників господарської діяльності суб'єкта господарювання залежить величина прибутку:

а) від зміни рентабельності операційної діяльності суб'єкта господарювання;

б) від зміни рентабельності звичайної діяльності суб'єкта господарювання;

в) від зміни абсолютних величин доходів та витрат суб'єкта;

г) від зміни абсолютної величини доходу від фінансової діяльності суб'єкта господарювання.

6. Визначити зміст поняття "номінальна сума грошових коштів":

а) враховує зміни купівельної спроможності грошей внаслідок інфляції;

б) не враховує зміни купівельної спроможності грошей внаслідок інфляції;

в) враховує зміни купівельної спроможності грошей внаслідок інфляції лише за підсумками діяльності за рік;

г) враховує зміни купівельної спроможності грошей внаслідок інфляції лише за підсумками діяльності за звітний період.

7. Визначити зміст поняття "грошові кошти"

а) готівка, що знаходиться у касі підприємства;

б) кошти на рахунках в українських та закордонних банках;

в) готівка, кошти на рахунках у банках та депозити до запитання;

г) кошти на депозитних рахунках у банківських установах.

8. Визначити, які з перелічених нижче факторів скорочують тривалість фінансового циклу:

а) надання суб'єктом господарювання знижки від базової ціни при оплаті контрагентом відвантаженої продукції раніше базового терміну оплати;

б) надання суб'єктом господарювання відстрочки оплати відвантаженої продукції із відповідною націнкою на базову ціну одиниці такої продукції;

в) запровадження наступного порядку розрахунків за відвантажену суб'єктом господарювання продукцію – протягом 10-ти днів після одержання контрагентом продукції;

г) запровадження наступного порядку розрахунків за відвантажену суб'єктом господарювання продукцію – після одержання контрагентом продукції .

9. Обгрунтувати наступні коефіцієнти: відношення грошового потоку від операційної діяльності до капітальних витрат; відношення грошового потоку від операційної діяльності до загальної суми боргу; коефіцієнт достатності грошового потоку:

а) рівень платоспроможності і ліквідності підприємства;

б) рівень рентабельності усіх видів діяльності підприємства;

в) здатність компанії продовжувати свою діяльність у майбутньому;

г) здатність підприємства генерувати ресурси в процесі своєї операційної діяльності для виконання поточних зобов’язань.