4 Экономика
4.1 Анализ производства и реализации продукции
Таблица 1 – Динамика производства и реализации продукции ОАО «Стройфарфор» за 2011-2013 годы
Год |
Объем производства продукции, тыс. руб. |
Темп роста, проценты |
Объем реализации, тыс. руб.
|
Темп роста, проценты |
||
базисные |
цепные |
базисные |
цепные |
|||
2011 |
210330,00 |
100,00 |
100,00 |
210563,00 |
100,00 |
100,00 |
2012 |
300103,00 |
142,68 |
142,68 |
307760,00 |
145,50 |
145,50 |
2013 |
200300,00 |
95,23 |
66,74 |
190408,00 |
90,60 |
61,02 |
Вычисленные базисные темпы объемов производства и реализации ОАО «Стройфарфор» отражают интенсивность их изменения за весь период, прошедший с начала измерений. Цепные темпы роста позволяют определить интенсивность изменений в фиксированные временные отрезки. Согласно произведенным вычислениям в таблице 1 можно заключить, что производство и реализация продукции ОАО «Стройфарфор» изменялись неравномерно. В 2012 году наблюдается рост объемов производства и реализации, а в 2013 году – снижение.
Выявлено, что объем производства в 2012 году вырос на 42,68% по сравнению с 2011 и снизился на 4,77 % в 2013 по сравнению с 2012. Общее снижение объемов производства за 3 года составило 33,26%.
4.2 Анализ использования трудовых ресурсов
Коэффициент оборота по приему (Кприем ) - это число принятых на работу деленное на среднесписочную численность рабочих за данный период.
Коэффициент оборота по выбытию( Квыб )- это число уволенных с работы, деленное на среднесписочную численность рабочих за данный период.
Коэффициент текучести кадров (Ктк)- это число уволенных по собственному желанию, а также за нарушения трудовой дисциплины за данный период деленное на среднесписочную численность рабочих за данный период.
Коэффициент постоянства кадров (Кпост) за определенный период рассчитывается по формуле:
Кпост =
Результаты вычислений оформим в таблице 2.
Таблица 2 – Характеристика движения рабочей силы ОАО «Стройфарфор» за 2011-2013 годы
Показатель |
2011 год |
2012 год |
2013 год |
Коэффициент оборота по приему |
0,18 |
0,24 |
0,15 |
Коэффициент оборота по выбытию |
0,18 |
0,19 |
0,17 |
Коэффициент текучести кадров |
0,15 |
0,17 |
0,13 |
Коэффициент постоянства состава персонала |
0,81 |
0,80 |
0,82 |
Значения вычисленных коэффициентов характеризуют движение рабочей силы ОАО «Стройфарфор» . В 2012 году наблюдается увеличение приема работников предприятия, о чем свидетельствует рост коэффициента по оборота по приему на 0,06 процентных пунктов. В 2013 году коэффициент по приему снизился на 0,09 процентных пунктов, поскольку снизился прием кадров.
Выбытие кадров практически не изменилось В 2012 году отмечено небольшое увеличение коэффициента выбытия – на 0,01 процентных пункта, в 2013 году – его снижение на 0,02.
Нормативное значение коэффициента текучести кадров составляет от 0,03 (3%) до 0,05 (5%). В ОАО «Стройфарфор» значение данного коэффициента значительно превышает нормативное значение, что свидетельствует об угрозе стабильности и целостности предприятия и связан для него со значительными затратами. Одну из основных причин текучести рабочей силы следует видеть в недостаточном учете фактора социальной эффективности.
Коэффициент постоянства состава персонала отражает уровень оплаты труда и степень удовлетворенности работников условиями труда, трудовыми и социальными. Чем ближе его значение к единице (100%), тем стабильнее и постояннее кадровый состав. В ОАО «Стройфарфор» коэффициент постоянства кадрового состава практически не изменился. Его значение свидетельствует о достаточно постоянном составе кадров, поскольку за весь период его значение не снижалось ниже 80%.
Использование трудовых ресурсов характеризуют различные показатели. Важное значение играют показатели использования рабочего времени. Проанализируем использование трудовых ресурсов ОАО «Стройфарфор» на основе показателей фонда рабочего времени (таблица 3).
Таблица 3 – Использование трудовых ресурсов ОАО «Стройфарфор» за 2011-2013 годы
Показатель |
годы |
Отклонение |
|||
2011 |
2012 |
2013 |
2012 от 2011 |
2013 от 2012 |
|
Среднегодовая численность рабочих (ЧР), человек |
320,00 |
362,00 |
235,00 |
+42,00 |
-127,00 |
Отработано за год одним рабочим -дней (Д), дни -часов (Ч), час |
247,00 1926,60 |
248,00 1934,40 |
246,00 1869,60 |
-5,00 +7,8 |
+2,00 -64,80 |
Средняя продолжительность рабочего дня, часы |
7,80 |
7,80 |
7,60 |
0,00 |
-0,2 |
Фонд рабочего времени, чел-час |
616512,00 |
700252,80 |
439356,00 |
+83740,80 |
-260896,80 |
Численность работников ОАО «Стройфарфор» в 2013 году по сравнению с 2012 годом снизилась на 127 человек. В 2012 году наблюдалась обратная тенденция – отмечено увеличение количества персонала – на 42 человека. Количество рабочих дней в 2012 году снизилось на 5 дней, в 2013 году – увеличилось на 2 дня. Количество рабочих дней определяется производственным календарем и спецификой трудовой деятельности в связи с особенностями производственного процесса конкретного предприятия.
Изменение количества рабочих обусловило динамику изменения фонда рабочего времени: в 2012 году наблюдается рост фонда рабочего времени на 83740,80 человеко-часов, а в 2013 году – снижение на 260896,80 человеко-часов. Анализ использования рабочего времени проведем на основе баланса рабочего времени (таблица 4).
Таблица 4 – Анализ использования фонда рабочего времени ОАО «Стройфарфор» за 2011-2013 годы
Показатель |
На одного рабочего |
Отклонение |
||||||
2011 год |
2012 год |
2013 год |
2012 от 2011 |
2013 от 2012 |
||||
на одного рабочего |
на всех рабочих |
на одного рабочего |
на всех рабочих |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Календарное количество дней |
365,00 |
366,00 |
365,00 |
+1,00 |
+374,00 |
-1,00 |
-237,00 |
|
в том числе |
|
|
|
|
|
|
|
|
-праздничные -выходные |
12,00 105,00 |
12,00 105,00 |
14,00 104,00 |
- - |
- - |
+2,00 -1,00 |
+474,00 -237,00 |
|
Номинальный фонд рабочего времени, дни |
248,00 |
249,00 |
247,00 |
+1,00 |
+374,00 |
-2,00 |
-474,00 |
|
Неявки на работу, дни |
39,00 |
40,00 |
34,00 |
+1,00 |
+374,00 |
-6,00 |
-1422,00 |
|
в том числе: -ежегодные отпуска -отпуска по беременности и родам -болезни |
21,00
3,00 15,00 |
28,00
1,00 11,00 |
24,00
1,00 9,00 |
+7,00
-2,00 -4,00 |
+2618,00
-748,00 -1496,00 |
-4,00
- -2,00 |
-948,00
- -474,00 |
|
Явочный фонд рабочего времени, дни |
209,00 |
209,00 |
213,00 |
- |
- |
+4,00 |
+948,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продолжение таблицы 4 |
||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Продолжительность рабочей смены, часы |
8,00 |
8,00 |
8,00 |
- |
- |
- |
- |
|
Бюджет рабочего времени, часы |
1672,00 |
1672,00 |
1704,00 |
- |
- |
+32,00 |
+7584,00 |
|
Предпраздничные сокращенные дни |
3,00 |
6,00 |
5,00 |
+3,00 |
+1122,00 |
-1,00 |
-237,00 |
|
Полезный фонд рабочего времени, дни |
206,00 |
203,00 |
208,00 |
-3,00 |
-1122,00 |
+5,00 |
+1185,00 |
|
Средняя продолжительность рабочей смены, часы |
7,96 |
7,91 |
7,93 |
-0,05 |
-18,70 |
+0,02 |
+4,74 |
|
Средняя установленная продолжительность рабочего дня ПРДу, рассчитывается как среднеарифметическая величина, взвешенная с учетом официально установленной продолжительности рабочего дня по численности отдельных групп рабочих.
На определенный месяц для рабочих, работающих при 8-часовом рабочем дне в при 5-дневной рабочей неделе, ПРДр составит (в часах):
ПРДр=(8*Др+5*Дс)/(Др+Дс)
где Др - число дней с полной 8-часовой рабочей сменой в данном месяце;
Дс - число предпраздничных и предвыходных рабочих дней с сокращенной продолжительностью рабочей смены в данном месяце.
Таким образом, номинальный фонд рабочего времени изменился в результате изменения количества праздничных и выходных дней, определяемых на основе производственного календаря. Так, в 2012 году по сравнению с 2011 годом номинальный фонд не изменился. В 2013 году по сравнению с 2012 годом он снизился на 2,00 дня в результате увеличения праздничных дней.
Положительно оценивается снижение в 2013 году по сравнению с 2012 годом дней неявок на работу – на 6,00 дней на одного работника и 1422,00 дня по всем рабочим.
Снижение неявок на работу положительно повлияло на изменение явочного фонда рабочего времени, приведя к его увеличению на 4,00 дня на одного рабочего или 948,00 дней на всех рабочих.
Полезный фонд рабочего времени изменялся неравномерно. В 2012 году по сравнению с 2011 годом наблюдается его снижение на 3,00 дня на одного рабочего или 1122,00 дней на всех рабочих. В 2013 году отмечена положительная тенденция, выражающаяся в увеличении полезного фонда рабочего времени на 5,00 дней на одного рабочего или 1185,00 дней на всех рабочих.
Производительность труда является одним из важных показателей использования трудовых ресурсов. Изменение производительности труда оказывает влияние на объемы выпуска продукции. Произведем анализ производительности труда на основе анализа данных таблицы 5.
Таблица 5 – Анализ производительности труда персонала ОАО «Стройфарфор» за 2011-2013 годы
Показатель |
2011 год |
2012 год |
2013 год |
Отклонение абсолютное |
Отклонение относительное |
||
2012 от 2011 |
2013 от 2012 |
2012 от 2011 |
2013 от 2012 |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Объем производства продукции, тыс. руб. |
220340,00 |
310205,00 |
201400,00 |
89865,00 |
-108805,00 |
40,78 |
-54,02 |
Средне-списочная численность, человек: |
333,00 |
374,00 |
237,00 |
41,00 |
-137,00 |
12,31 |
-36,63 |
промышленно - производственного персонала (ИТР) |
33,00 |
38,00 |
24,00 |
+5,00 |
-14,00 |
15,15 |
-36,84 |
рабочих |
300,00 |
336,00 |
213,00 |
+36,00 |
-123,00 |
12,00 |
-36,60 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продолжение таблицы 5 |
|||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Удельный вес рабочих в общей численности промышленно-производственного персонала, % |
90,09 |
89,84 |
89,87 |
-0,25 |
0,03 |
|
|
Отработано дней одним рабочим за год, дни |
248,00 |
249,00 |
247,00 |
1,00 |
-2,00 |
0,40 |
-0,80 |
Средняя продолжительность рабочего дня, часы |
7,80 |
7,80 |
7,60 |
0,00 |
-0,20 |
0,00 |
-2,56 |
Общее количество отработанного времени, чел-дн |
74400,00 |
83664,00 |
52611,00 |
9264,00 |
-31053,00 |
12,45 |
-37,12 |
Всеми рабочими за год, чел-ч |
580320,00 |
652579,20 |
399843,60 |
72259,20 |
-252735,60 |
12,45 |
-38,73 |
в том числе одним рабочим, чел-ч |
1934,40 |
1942,20 |
1877,20 |
7,80 |
-65,00 |
0,40 |
-3,35 |
Среднегодовая выработка, руб. |
|
|
|
|
|
|
|
одного работающего |
661,68 |
829,43 |
849,79 |
167,74 |
20,36 |
25,35 |
2,46 |
одного рабочего |
734,47 |
923,23 |
945,54 |
188,76 |
22,31 |
25,70 |
2,42 |
Среднедневная выработка рабочего, руб. |
2,96 |
3,71 |
3,83 |
0,75 |
0,12 |
25,20 |
3,25 |
Среднечасовая выработка рабочего, руб. |
0,38 |
0,48 |
0,50 |
0,10 |
0,03 |
25,20 |
5,96 |
Согласно представленным в таблице данным, среднегодовая выработка одного работающего увеличилась в 2012 году на 167,74 руб., в 2013 году – на 20,36 руб. На изменение среднегодовой выработки оказывают влияние такие факторы, как доля рабочих в общей численности персонала, количество отработанных дней одним рабочим, средняя продолжительность рабочего дня и среднечасовая выработка.
Влияние указанных факторов оценим при помощи способа абсолютных разниц:
За 2012 год:
влияние удельного веса рабочих в общей численности работников ОАО «Стройфарфор»
∆ГВ=(-0,0025)*248*7,8*0,38=-1,8377 руб.
количества отработанных дней одним рабочим:
∆ГВ=0,8984*(+1)*7,8*0,38=+2,66 руб.
продолжительности рабочего дня:
∆ГВ=0,8984*249*0*0,38=0
среднечасовой выработки рабочих:
∆ГВ=0,8984*249*7,8*0,38=+166,92 руб.
Общее влияние=-1,8377+2,66+166,92=167,74 руб.
За 2013 год:
влияние удельного веса рабочих в общей численности работников ОАО «Стройфарфор» :
∆ГВ=(+0,0003)*249*7,8*0,48=+0,2797 руб.
количества отработанных дней одним рабочим:
∆ГВ=0,8987*(-2)*7,8*0,48=-9,22 руб.
продолжительности рабочего дня:
∆ГВ=0,8987*247*(-0,0)*0,48=-21,31 руб.
среднечасовой выработки рабочих:
∆ГВ=0,8987*247*7,6*0,48=+50,61 руб.
Общее влияние=+0,2797-9,22-21,31+50,61=20,36 руб.
Результаты анализа отразим в таблице 6.
Таблица 6 – Расчет влияния факторов на уровень среднегодовой выработки работников предприятия способом абсолютных разниц
Фактор |
∆ГВ 2012 год, руб. |
∆ГВ 2013 год, руб. |
1 |
2 |
3 |
Изменение: доли рабочих в общей численности ППП |
-1,8377 |
+0,2797 |
Продолжение таблицы 6 |
||
1 |
2 |
3 |
количества отработанных дней одним рабочим за год |
+2,66 |
-9,22 |
средней продолжительности рабочего дня |
0 |
-21,31 |
среднечасовой выработки |
+166,92 |
+50,61 |
Таким образом, в 2012 году по сравнению с 2011 годом положительно повлияли на рост производительности труда увеличение количества отработанных дней одним рабочим и среднечасовой выработки. В 2013 году рост производительности труда работников ОАО «Стройфарфор» обеспечен такими факторами, как увеличение доли рабочих и рост среднечасовой выработки.