5. Операції банку з платіжними картками

Пластикові платіжні картки використовуються для оплати товарів, послуг та одержання готівки з рахунку представниками юридичних та фізичних осіб.

Є багато видів пластикових карток, які відрізняються за функціональним призначенням, технологією використання, за ступенем пільг для користувачів.

Одним із функціональних призначень банківських пластикових карток є здійснення за їх допомогою платежів, завдяки чому їх можна назвати платіжними. Деякі картки мають інше призначення – забезпечувати кредитування власника картки. Цю групу карток називають кредитними, а всі інші дебетними.

Кредитними називаються картки, видача яких супроводжують платежі чи видача готівки за допомогою цих карток. Власником кредитних карток відкриваються окремі кредитні рахунки.

Дебетними називаються картки, за допомогою яких платежі здійснюються списанням коштів з рахунку власника картки, а не за рахунок наданого кредиту. Дебетні картки є кількох видів:

• картки для операцій з готівкою, за допомогою яких власники можуть отримати готівку зі своїх рахунків безпосередньо в банку або через банкомати;

• картки для оплати товарів через термінали в торгівельних залах;

• чекові гарантійні картки, використовуються для ідентифікації чекодавця і гарантування платежу за чеком.

Платіжна картка – це спеціальний платіжний засіб який використовується для переказу грошей з рахунку клієнта з метою отримання грошей у готівковій формі в касах банку.

Власник платіжної картки розрахувався з торговцем через торговельний термінал із використанням банківської платіжної картки. Вартість товару – 100 умовних одиниць. Комісійні при здійсненні такої операції сплачує підприємство торгівлі в розмірі 4% від вартості покупки. Комісійні розподіляються банком-еквайром – у розмірі 1%, банком-емітентом - 1% та платіжною системою - 2 відсотки

6.Безготівкові розрахунки клієнтів банку

Безготівкові розрахунки клієнтів банку – це перерахування банком певної суми коштів з рахунків платників на рахунки одержувачів коштів, а також перерахування банком за дорученням фізичних осіб коштів, внесених ними готівкою в касу банку на рахунки одержувачів коштів.

При безготівкових розрахунках можуть застосовуватись розрахункові документи в електронному вигляді.

Під час здійснення розрахункових операцій використовуються такі види платіжних інструментів:

• меморіальний ордер ();

• платіжне доручення ();

• розрахунковий чек ();

• акредитив ();

• платіжна картка;

• вексель;

• платіжна вимога ().

Банком було отримано два платіжних доручення та одна вимога. Макшаєва Олена Олександрівна (експерт з обслуговування корпоративних клієнтів), отримавши перше доручення від фізичної особи підприємця Кравчук А.М., в якому він перераховував кошти ТОВ "Орел" за канцелярське приладдя , перевірила спочатку чи строк дії цього платіжного доручення не закінчився, чи є необхідна сума на рахунку клієнта, а потім звірила підпис на дорученні з підписом цього клієнта в картці зі зразками підписів. Після перевірки в полі "Одержано банком" проставила сьогоднішню дату, тому що платіжне доручення () було заповнене минулою датою та підпис про одержання. Далі передала платіжне дорученням для введення в АБС до відділу супроводження банківських операцій. Відповідальний виконавець відділу після повного проводження в СЄП платежів проставляє на платіжному дорученні дату проведення (виконання) та підпис і штамп банку. Тоді вже кошти з рахунку платника перерахувалися на рахунок постачальника.

Дт	Кт	Сума
26008900901235	26007900110	15100,00

Платіжне доручення – документ, який є письмово оформленим дорученням клієнта банку, що його обслуговує, на перерахування визначеної суми коштів зі свого рахунка. Доручення приймаються до виконання від платника протягом десяти календарних днів. День заповнення доручення не враховується.

10 квiтня до банку звернувся державний виконавець з платіжною вимогою () щодо стягнення боргу з ПП Панченко В.Л. працівник банку перевірив даний документ і наявність коштів на рахунку платника. Так як коштів було достатньо, вимога була оплачена. Перший примірник залишився в банку, другий – був повернутий державному виконавцю, а третій – переданий платнику. Також банк забов’язаний повідомити платника про стягнення коштів.

Якщо на рахунку платника відсутні кошти, то за рішенням суду рахунок може арештовуватись згідно Постанови про арешт коштів. При цьому зарахування коштів на рахунок здійснюється, але перерахування не здійснюється до повної оплати платіжної вимоги.

Дт	Кт	Сума
260003272143001	3900909001235	5500,00

Тоді кошти з рахунка платника перераховуються на рахунок стягувача.

Безготі́вкові розраху́нки — платежі, які здійснюються шляхом перерахування з рахунку платника на рахунок кредитора у банках без використання грошових купюр. Безготівкові розрахунки застосовуються між підприємствами і організаціями для розрахунків за купленісировину, матеріали, напівфабрикати, відвантажену продукцію, виконані роботи і т. д. Безготівкові розрахунки використовуються також населенням для внесення вкладів, розрахунків за квартиру і комунальні послуги, оплату товарів та ін. Безготівкові розрахунки здійснюються на основі розрахункових документів встановлених форм — платіжних вимог, платіжних доручень, розрахункових чеків. Безготівкові розрахунки населення здійснюються через ощадні банки, але широкого поширення не набули.

Згідно з Інструкцією Національного банку України «Про безготівкові розрахунки в Україні», безготівкові розрахунки можуть здійснюватися за такими формами розрахункових документів:

• платіжними дорученнями;

• платіжними вимогами-дорученнями;

• розрахунковими чеками;

• акредитивами;

• платіжними вимогами;

• банківськими платіжними картками;

• векселями;

• інкасовими дорученнями (розпорядженнями).