7.6 Отчет о финансовых результатах

Таблица 26 - Стоимость затрат по годам реализации проект

Показатель	За 3 года	1 год	2 год	3 год
Затраты в т.ч.	468636	172793	147610	148033
Оборудование	33100	33100	-	-
Аренда помещений	55800	18600	18600	18600
Основная зарплата	266650	88883	88883	88883
Оборотные средства	86786	23547	31409	31830
Общепроизводственные расходы	26100	8663	8718	8719

Показатели экономической эффективности проекта (ставка дисконтирования 10%) представлены в приложении А.

Показатели экономической эффективности проекта при оптимистической варианте свидетельствуют о том, что проект является целесообразным к внедрению. Чистый приведенный доход составит за 3 года реализации по оптимистическому сценарию 1020753 рублей., то есть помимо отдачи на вложенный капитал будет получен дополнительный чистый доход на указанную сумму. И по пессимистическому варианту 949321 рублей.

Индекс прибыльности по оптимистическому сценарию составит 352,1%, что свидетельствует о рентабельности реализации проекта, и 352,0% по пессимистическому сценарию.

Суммарные инвестиции в данный проект по оптимистическому варианту окупятся через 3 месяцав и по пессимистическому –через 4 месяца.

Прогнозный отчет о финансовых результатах ИП Алиева А.Г. (оптимистический вариант) на 3 года реализации проекта представлен в приложении Б.

Прогнозный отчет о финансовых результатах ИП Алиева А.Г (пессимистический вариант) на 3 года реализации проекта представлен в приложении В.

Поток реальных денег по проекту (оптимистический вариант) на 3 года реализации проекта представлен в приложении Г.

Поток реальных денег по проекту (пессимистический вариант) на 3 года реализации проекта представлен в приложении Д.

Расчет точки безубыточности проекта:

Таблица 27 – Данные для расчета точки безубыточности, рублей

Показатель, руб.	Оптимистический вариант	Пессимистический вариант
	Значение за 3 года	Значение за 3 года
Выручка, руб. (В)	1584100	1473213
Постоянные затраты, руб. (ПЗ)	417496	410843
Переменные затраты, руб.(ПРЗ)	112886	104984
Прибыль, руб.	1020618	924776
Маржинальный доход, руб. (МД=В-ПРЗ)	1471214	1368229

Доля маржинального дохода в выручке: d=МД/В

Оптимистический вариант	Пессимистический вариант
0,929	0,923

Безубыточный объем продаж, руб.: ПР= ПЗ/d

Оптимистический вариант	Пессимистический вариант
449404	445117

Таким образом, предприятие окупится, достигнув по оптимистическому прогнозу выручки в размере 449404 руб., по пессимистическому варианту-445117 руб.

Зона безопасности предприятия (ЗПР), руб.

Оптимистический вариант	Пессимистический вариант
1134696	1028096

Уровень запаса финансовой прочности в объеме продаж УЗ_ФП %

Оптимистический вариант	Пессимистический вариант
71,6%	69,8%

Уровень запаса финансовой прочности является приемлемым в силу особенностей формирования затрат в сфере услуг с большим удельным весом постоянных затрат в себестоимости реализации продукции(особенно в части оплаты труда).