3.Порядок відкриття рахунків клієнтів банку

Відповідно до Інструкції, затвердженої Постановою Національного банку України від 18.12.98 № 527 "Про порядок відкриття та використання рахунків у національній та іноземній валюті", ПАТ «ОТП Банк» відкриває рахунки для таких груп клієнтів:

• юридичні особи та фізичні особи — суб’єкти підприємницької діяльності — резиденти, зареєстровані в установленому порядку;

• філії, представництва, відділення, інші відокремлені підрозділи підприємств-резидентів, зареєстровані в установленому порядку;

• фізичні особи-резиденти

• фізичні особи-нерезиденти

Поточний рахунок – це рахунок, що відкривається банком клієнту на договірній основі для зберігання грошей і здійснення розрахунково-касових операцій відповідно до умов договору.

ПАТ «ОТП Банк» пропонує послуги з відкриття та обслуговування поточних рахунків у національній та іноземних валютах.

Фізичні особи — суб’єкти підприємницької діяльності, що працюють без створення юридичної особи та відкривають поточні рахунки на своє ім’я.

Будь-яка фізична особа – підприємець може відкрити рахунок для зберігання коштів та проведення розрахунків з іншими фізичними та юридичними особами. Їх відкриття проводиться на підставі подання таких документів:

1. Заява фізичної особи (додаток 3.1) і документа, що засвідчує особу;

2. Копію свідоцтва про державну реєстрацію

3. угоди на відкриття та обслуговування рахунка між установою банку та громадянином;

4. картки зі зразком підпису, який учиняють у присутності працівника банку, що відкриває рахунок (додаток 3.2);

5. копії документів про взяття на податковий облік та про реєстрацію в органах Пенсійного фонду.

У межах розрахунково-касового обслуговування ПАТ «ОТП Банк» надає фізичним особам такі основні послуги:

• відкриття поточного мультивалютного або моновалютного рахунку;

• приймання платежів готівкою з подальшим перерахуванням на користь суб'єктів господарювання;

• зарахування коштів на поточний рахунок;

• видача готівки з поточного рахунку;

• здійснення переказів коштів по Україні та за її межі;

• безготівкові розрахунки за товари та надані послуги;

• оплату комунальних послуг;

• конверсійні операції;

• інші операції, що не суперечать чинному законодавству.

Відповідно до українського законодавства забороняється використовувати поточні рахунки фізичних осіб для проведення операцій, пов'язаних із здійсненням підприємницької діяльності. Тому, фізичні особи відкривають окремі поточні рахунки для операцій, які не пов’язані з їх підприємницькою діяльністю.

Для цього вони подають таких пакет документів:

1. заяву за встановленою формою(додаток 3.3);

2. документ, що засвідчує особу;

3. картку зі зразками підписів (додаток 3.2);

4. довідки податкового органу про ідентифікаційний номер;

Після подання пакету документів, банк розглядає заяву клієнта та укладає з ним договір банківського рахунку в якому вказано предмет договору, обов’язки сторін, права сторін, відповідальність сторін, термін дії договору, порядок його зміни та розірвання, інші умови, адреси і реквізити сторін.

Поточні рахунки фізичних осіб обліковуються на пасивному рахунку 2620 «Поточні рахунки фізичних осіб». По кредиту відображається надходження коштів, по дебету – їх вибуття.

В відділені ПАТ «ОТП Банк» юридичні особи – резиденти можуть відкрити поточні та вкладні рахунки. Банк відкриває юридичним особам рахунки за договором банківського рахунку(додаток 3.4), який укладається в письмовій формі.

Якщо юридична особа не має поточного рахунку в банку, то для вікриття такого рахунку їй потрібно подати такі документи, які мають бути чинними та містити достовірну інформацію на час їх подання:

1. заяву про відкриття поточного рахунку, яку підписує керівник юридичної особи або інша уповноважена на це особа(додаток 3.5);

2. копію свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, засвідчену органом, що видав свідоцтво, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку;

3. копію статуту підприємства;

4. копію довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру;

5. копію документа, що підтверджує взяття юридичної особи на облік в органі державної податкової служби;

6. картку із зразками підписів і відбитка печатки(додаток 3.6);

Всі документи мають бути засвідчені нотаріально або організацією, що їх видає.

Після подання всіх документів, юридична особа підписує з банком договір в якому вказано усі умови та строки.

Облік поточних рахунків юридичних осіб ведеться на пасивному рахунку 2600 «Поточні рахунки суб’єктів господарської діяльності». По кредиту відображається надходження коштів, по дебету – їх вибуття.

Отже, поточні рахунки відкриваються підприємствам усіх видів та форм власності для зберігання грошових коштів та здійснення розрахунків за всіма видами їх діяльності. Види діяльності, якими може займатись підприємство перелічені у його статуті або в документі, що його замінює.