Глава II. Практика использования обязательного социального страхования на промышленном предприятии

2.1. Опыт обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (на примере Израиля)

Система возмещения ущерба рабочим от несчастных случаев на производстве контролируется и исполняется Ведомством национального страхования (National Insurance Institute) и основывается на Законе о национальном страховании (National Insurance Law, Consolidated version (1995-5755), Chapter 5, “Employment Injuries Insurance”).

Система компенсации несчастных случаев на производстве охватывает всех работодателей и наёмных работников (за исключением работников полиции, исправительной системы и служб безопасности), независимо от возраста и национальности, включая:

1. постоянно и временно занятых;

2. тех, кто получается заработную плату ежедневно и ежемесячно;

3. работающих полный и частичный рабочий день;

4. лиц, самостоятельно обеспечивающих себя работой (их принято называть «самозанятыми»);

5. стажёров;

6. иностранных граждан, работающих в Израиле;

7. работающих заключённых и задержанных, пребывающих в заключении 12 месяцев и более;

8. лиц, проходящих профессиональную реабилитацию;

9. граждан Израиля, работающих за границей на израильских работодателей;

10. служащих, заработная плата которых определяется Законом (члены Парламента, судьи, мэры и т. д.).

Рассмотрим далее, как осуществляется покрытие страховых рисков в Израиле. Закон предоставляет пособия работникам (или членам их семей в случае смерти застрахованного наёмного работника) сразу после произошедшего несчастного случая на производстве или профессионального заболевания, инвалидности или смерти.

Если застрахованный умер в результате производственной травмы (несчастного случая или профессионального заболевания), его родственники (вдова/вдовец, дети, родители, другие родственники, в дальнейшем называемые иждивенцами) имеют право на получение пособия в связи с производственной травмой.

Термин «производственная травма» («employment injury») применяется к травмам, инвалидности или смерти в результате занятости на производстве. Термин «несчастный случай на производстве» («work accident») означает несчастный случай, который произошёл в результате и как следствие работы на работодателя, или (в случае с самозанятыми гражданами) – в результате и как следствие занятия их профессией.

Страхованию также подлежат наёмные работники, получившие травму по дороге от дома на работу (независимо от вида транспорта или его отсутствия; то есть застрахованный работник вправе получить обеспечение по социальному страхованию, если происшествие произошло, когда он шёл до работы пешком), от места, в котором работник оставался переночевать, до работы, от работы до дома, даже если травма произошла в результате автомобильной аварии и по другим причинам. То есть главное условие – присутствие застрахованного работника на месте происшествия.

Страхованию также подлежат те, кто страдает профессиональными заболеваниями (определено статьёй 2 Закона о национальном страховании). Согласно данному Закону, термин «профессиональное заболевание» определяется как заболевание, возникшее в результате работы на работодателя, или (в случае с лицами, самостоятельно обеспечивающими себя работой) как результат занятия своей профессией.

Профессиональное заболевание у работника признаётся в соответствии со списком, заверенным и опубликованным Ведомством национального страхования. Данный список включает в себя перечень травм в результате занятости на предприятии и заболевания, вызванные физическими, химическими и биологическими веществами, а также специфическими видами работ, также в результате того, что было очевидно вызвано работой на предприятии.

Все наёмные работники без исключения подлежат страхованию. Каждый работодатель должен застраховать своих работников в соответствии с категорией. Страхование обязательно также для служащих Правительства и других государственных учреждений.

На получение различных видов обеспечения по страхованию имеют право:

1. застрахованные, получившие производственную травму (несчастный случай на производстве или профессиональное заболевание) – право на пособие;

2. застрахованные, ставшие инвалидами в результате производственной травмы (несчастного случая или профессионального заболевания), – право на пенсию или единовременную выплату;

3. застрахованные со степенью инвалидности 10 % и более помимо права на пособие (или пенсию) – право на медицинскую и профессиональную реабилитацию.

Далее мы остановимся на условиях получения права на выплату пособия после получения производственной травмы.

Пособие по производственной травме («Injury allowance») предоставляется застрахованным наёмным работникам, получившим травму на работе или страдающим профессиональным заболеванием, и, как результат, ставшим неспособными выполнять свою прежнюю или любую другую работу и по факту не работающим.

Пособие по инвалидности или пенсия по инвалидности («Work invalidity benefits grant or pension») начинают выплачиваться сразу после установления факта инвалидности застрахованного на весь период признания работника нетрудоспособным в результате производственной травмы. После производственной травмы оценивается профессиональная пригодность застрахованного в сравнении со здоровым человеком (в зависимости от возраста и пола). Степень инвалидности определяется как сумма официально установленных процентов (существуют определённые проценты для разных видов травм и заболеваний).

Степень инвалидности определяется медицинской комиссией. Медицинские комиссии бывают двух видов: комиссии первой инстанции («boards of the first instance») и апелляционные комиссии («appeal boards»).

Комиссии первой инстанции определяют причинно-следственную связь между несчастным случаем на производстве (производственной травмой или профессиональным заболеванием) и фактом инвалидности. Комиссии являются независимыми органами и контролируются только судами по трудовым спорам.

Следующим видом рассматриваемых нами выплат по обязательному страхованию являются выплаты иждивенцам (единовременные пособия или пенсии). Чтобы претендовать на пенсию иждивенцам, вдове должно быть 40 лет или больше, либо она должна иметь несовершеннолетнего (по законодательству – до 18 лет, в некоторых случаях – до 22) ребёнка, проживающего с ней, либо быть неспособной себя обеспечивать; вдовец также должен иметь ребёнка, проживающего с ним, чтобы получить данный вид выплаты.

Особое место в социальном страховании работников предприятий имеет профессиональная реабилитация. Чтобы претендовать на прохождение профессиональной реабилитации, застрахованный, получивший производственную травму (в результате несчастного случая или профессионального заболевания), должен быть неспособным выполнять свою прежнюю работу или любую другую подходящую работу, быть нуждающимся в данной профессиональной реабилитации и по факту не работающим.

Ведомство национального страхования Израиля также содействует самозанятым гражданам в обеспечении их страховым выплатами на случай профессиональной травмы в результате несчастного случая. В том случае, если лицо, самостоятельно обеспечивающее себя работой, имеет задолженность по страховым взносам, пособие, на которое он может рассчитывать в случае травмы, будет уменьшено или задержано. В данном случае принципиальная разница между самозанятым и наёмным работником состоит в том, что при задержке уплаты страховых взносов за работника работодателем наёмному работнику не могут быть задержаны или уменьшены страховые выплаты. В том случае, если на момент получения травмы самозанятый не зарегистрирован в Ведомстве национального страхования и не начал самостоятельно выплачивать страховые взносы, то он не может претендовать на получение выплаты.

Ещё одно отличие в отношении страхового обеспечения наёмных работников и самозанятых граждан в том, что наёмный работник застрахован по безработице и имеет страховку прав работников при банкротстве организации. У того, кто самостоятельно обеспечивает себя работой, таких прав быть не может.

Далее мы остановимся на видах пособий, которые выплачивает Ведомство национального страхования.

Застрахованные имеют право на 2 основных вида выплат в соответствии с законом в случае производственной травмы или болезни.

1. Так называемое пособие в натуральной форме, то есть не денежное (медицинская помощь, обеспечение медикаментами, содействие в профессиональной реабилитации).

Медицинская помощь включает в себя госпитализацию, обеспечение медикаментами, питание, ремонт и замену ортопедических протезов, приобретение изделий медицинского назначения и индивидуального ухода. Медицинская помощь определяется в той степени, в которой застрахованный в ней нуждается после производственной травмы вплоть до его выздоровления (или до стабилизации состояния здоровья). По факту, медицинская реабилитация предоставляется Ведомством национального страхования через специально организованные больничные кассы, утверждённые как медицинские учреждения. Профессиональная реабилитация осуществляется Ведомством национального страхования либо непосредственно, либо через службы других органов.

2. Денежные пособия, которые бывают нескольких видов.

Первое рассматриваемое нами в данном контексте – пособие по травме («Injury allowance») – выплата на период нетрудоспособности в результате производственной травмы, максимум на период до 182 дней, считая со следующего дня после травмы. Размер пособия высчитывается как 75 % от средней заработной платы застрахованного за 3 месяца, предшествующие травме. Пособие по травме имеет верхний предел в соответствии с Законом.

Пособие по травме не выплачивается первые два дня после полученной травмы, если травмированный был неспособен работать, по крайней мере, 12 дней.

Следующий вид выплаты – пенсия по инвалидности («Work disability pension»). Она выплачивается при степени инвалидности от 20 % и выше. Размер выплаты зависит от степени инвалидности, а также от размера заработной платы. Те получатели пенсии по инвалидности, которые до получения степени инвалидности имели низкие доходы, получают дополнительную поддержку от Ведомства (пособие по обеспечению прожиточного минимума).

В случае если степень инвалидности застрахованного работника находится в пределах от 5 % до 19 %, ему выплачивается компенсации вследствие производственной травмы («Work disability grant»). Это единовременная выплата.

Специальная пенсия («Special pension») выплачивается при степени инвалидности 75 % и более, также при степени от 65 до 74 % тем, кто имеет трудности в передвижении. Помимо пенсии предоставляется компенсация личных расходов и расходов на транспорт (в том числе специализированный), но не выше обозначенного в законе максимума.

Специальное пособие («Special grant») выплачивается при степени инвалидности 75 % и выше, также при степени от 65 до 74 % тем, кто имеет трудности в передвижении. Помимо пособия предоставляется помощь в приобретении автомобиля (в соответствии с определёнными условиями), помощь в решении проблем с жильём и приобретении специальных приспособлений для инвалидов.

Как уже было указано ранее, Ведомство национального страхования уделяет большое внимание оплате профессиональной реабилитации застрахованных работников. Покрываются расходы на диагностику, профориентацию, реабилитацию на весь период обучения (как дополнение к пенсии по инвалидности), другие расходы, связанные с обучением (дорожные расходы, учебные материалы); в особых случаях выплачиваются средства на приобретение рабочих инструментов.

Особую группу выплат составляют выплаты иждивенцам, то есть тем, кто остался без кормильца в семье.

Первую разновидность выплат по потере кормильца составляют пенсии. Их размер колеблется от 40 % до 100 % от полной пенсии («Full pension»), на которую претендовал застрахованный работник, а если он (она) был (была) на 100 % нетрудоспособен (нетрудоспособна), то принимается во внимание количество детей. Получатели пенсии по потере кормильца с низкими доходами получают дополнительную поддержку (в соответствии с суммарным доходом высчитывается пенсия по потере кормильца).

Ко второй разновидности выплат относится единовременная выплата иждивенцам – выплачивается вдове, если у неё нет детей и ей ещё нет 40 лет на момент смерти застрахованного супруга. Пособие эквивалентно «иждивенческой» пенсии за 36 месяцев.

Третья разновидность – это выплата при вступлении в повторный брак. Она отходит вдове или вдовцу, которые вступают в повторный брак (выплата эквивалентна пенсии за 36 месяцев и выплачивается в 2 этапа – сразу после заключения брака и спустя 2 года после заключения повторного брака).

Четвёртый вид выплат – это пособие сиротам. Оно выплачивается детям, которые проводят большую часть своего времени в школе или в другом учебном заведении. Размер пособия – 9 % от средней заработной платы (которая была установлена на 1 января того года, когда была начислена выплата). Также размер пособия зависит от благосостояния второго родителя. Пособие сиротам выплачивается в течение 1 года.

Следующий вид выплат – так называемые «пособия на Бар-Мицву» («Bar-Mitzvah grant»). Это выплата мальчику, достигшему возраста 13 лет (или девочке, достигшей возраста 12 лет), в размере 2/3 от средней заработной платы (в момент на 1 января того года, когда назначается пособие). По состоянию на 1 января 2014 года средняя заработная плата в Израиле составляет 454 н.ш.

Шестая рассматриваемая нами выплата – пособие после смерти. Она выплачивается супругу умершего (ребёнку, в случае отсутствия супруга):

1. в связи со смертью застрахованного инвалида со степенью инвалидности 50 % и более, которому выплачивалась пенсия по инвалидности;

2. в связи со смертью инвалида, которому было не менее 65 лет (мужчины) или 60 лет (женщины);

3. в связи со смертью человека, получавшего «иждивенческое» пособие.

Это пособие является единовременным. Его размер равен средней заработной плате (на 1 января, предшествующее дню смерти).

Подводя промежуточный итог изложенного выше, можно сказать, что основная цель обязательного социального страхования от производственных травм в Израиле – это развитие благосостояния пострадавших наёмных работников и других застрахованных, способствование их возвращению к работе. Поэтому Ведомство национального страхования уделяет большое внимание профессиональной реабилитации инвалидов со степенью инвалидности 10 % и более. Кроме того, инвалид вправе получать дополнительный доход от работы, это не влияет на его право на пенсию по инвалидности от Ведомства национального страхования.

Как уже упоминалось, люди, застрахованные Ведомством национального страхования – это не только работники предприятий и учреждений в узком смысле слова. Это и частные предприниматели, и те, кто проходит профессиональную подготовку, и в данный момент неработающие.

Далее мы кратко рассмотрим историю формирования данного института страхования в Израиле.

Первый закон о трудовой деятельности был принят и обнародован во время британского мандата в Палестине (с 1922 по 1948 гг.) – он назывался «Указ о компенсациях трудящимся». В 1947 году он был обновлён в соответствии с британским законодательством (что отразилось лучшим образом на страховании в стране, поскольку британское страховое законодательство было более инновационным). Данное законодательство было в силе до 1954 года, пока Кнессет не принял Закон о национальном страховании. Закон о национальном страховании был первым законом, включающим социальное обеспечение, социальное страхование, программы пособий, чего не существовало до принятия данного закона.

Закон включал в себя 3 основные ветви страховых выплат:

1. Страхование по случаю потери кормильца и по старости.

2. Страхование от производственных травм.

3. Страхование по беременности и родам.

На протяжении 40 лет в Закон о национальном страховании неоднократно вносились поправки. Основными изменениями, связанными с компенсациями работникам, были: включение самозанятых граждан в систему страхования (в 1957 году), а также расширение понятия «несчастный случай на производстве», им стала считаться и авария, произошедшая по дороге на работу или с работы.

Главная роль страхового законодательства в том, что пострадавший наёмный работник имеет право на выплаты, предусмотренные законом, независимо от того, он или его наниматель платил страховые взносы в Ведомство национального страхования, и в случае невыплаты компенсации пострадавший имеет право отстаивать свои интересы в судебном порядке.

Служащий отдела претензий, уполномоченный комиссией Ведомства национального страхования, решает вопрос признания несчастного случая страховым случаем, независимо от того, что это было: травма или связанная с трудовой деятельностью смерть. Если истец не удовлетворён решением, он вправе подать иск в суд по трудовым спорам. При этом в ходе судебного разбирательства заявителю Ведомством предоставляется бесплатная юридическая помощь.

Выплаты по производственным травмам корректируются на 91-й день в связи с увеличением средней заработной платы (на 1 января, следующее за выплатой) и в течение года в связи с повышением заработной платы работников в связи с инфляцией. Долгосрочные выплаты по инвалидности обновляются согласно с увеличением прожиточного минимума и средней заработной платы (на 1 января). Следует упомянуть, что пособие по производственной травме облагается налогом. Долгосрочные пособия по инвалидности не облагаются налогом. Когда застрахованный получает право на пенсию по старости (65 лет мужчины, 60 лет женщины), он или она могут выбрать между двумя формами выплат.

Далее мы кратко изложим информацию о страховых взносах. Все работодатели обязаны вносить страховые взносы за своих работников. Когда застрахованный работает у нескольких работодателей, каждый из них обязан вносить страховые взносы за данного работника. Самозанятые и безработные граждане обязаны выплачивать страховые взносы сами за себя, так же как и работодатель (он, независимо от того, кто работает у него в данный момент, уплачивает страховые взносы за самого себя). Средняя ставка страхового взноса претерпела небольшие изменения, начиная с 1970 года. Она колебалась в пределах от 0,5 % до 4 % (в зависимости от сферы деятельности и от того, кто делает взнос – работодатель или работник; взносы работодателей существенно выше). С 1 июля 1986 года стандартная ставка установилась на 0,7 % (без учёта степени риска в различных отраслях промышленности).

Размеры страховых взносов, выплачиваемых работником, рассчитываются как процент от его ежемесячного дохода. В случае с другими лицами (частные предприниматели и безработные граждане) это процент от ежеквартального дохода.

От уплаты страховых взносов освобождаются:

1. домохозяйки, являющиеся жёнами застрахованных лиц, если при этом они не работают вне дома и занимаются только домашним хозяйством;

2. застрахованные, не работающие и не имеющие доходов, или если доходы составляют менее 5 % от средней заработной платы (454 н. ш. по состоянию на 1 января 2014 г.), при этом являющиеся:

• заключёнными или задержанными;

• новыми репатриантами;

• лицами, достигшими возраста 18 лет, но которые до 21 года приступят к службе в армии или к альтернативной службе;

• лицами, достигшими возраста 18 лет, но при этом продолжающими учебную деятельность (до 12 класса) [52].

Далее мы попытаемся сравнить системы обязательно страхования работников предприятий в Израиле с аналогичной системой в Российской Федерации. Можно допустить, что Ведомство национального страхования Израиля является своего рода аналогом Фонда социального страхования РФ (это то, что можно назвать сходством наших систем обязательного страхования).

Мы остановимся на различиях систем обязательного страхования, так как существенных сходств немного, и все они касаются самого назначении данных институтов, преследуемой ими цели и выполняемых задач. Их целью является поддержание и повышение благосостояние населения. Задачами как Ведомства национального страхования Израиля, так и Фонда социального страхования РФ являются обеспечение социальной защиты застрахованных работников, возмещением вреда, причинённого их здоровью посредством выплаты видов обеспечения по страхованию, способствование возвращению застрахованных к работе.

Первым существенным различием, рассматриваемым нами, будет всеобщая обязательность уплаты страховых взносов. В нашей стране взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний делает работодатель за всех своих работников. Сами наёмные работники освобождены от этой обязанности, не говоря о том, что официально неработающие граждане не обязаны вносить обязательные платежи в Фонд. В Израиле ситуация существенно отличается: помимо того, что работодатель уплачивает за всех работников страховые взносы, и сами работники платят взносы за себя. Официально неработающие граждане (за исключением тех, кто имеет доход ниже 5 % от средней заработной платы) также уплачивают страховые взносы в Ведомство, согласно их ежеквартальному доходу. От страховых взносов граждане освобождаются в редких случаях (выше были описаны данные случаи).

Второе очевидное различие – случай, который можно считать несчастным случаем на производстве, за которым последует страховое обеспечение. В законодательстве Израиля определение несчастного случая на производства расширено. В нём, так же как и в нашем законодательстве, прописано, что травма, полученная по дороге на работу или же с работы, является несчастным случаем на производстве. Отличие состоит в том, что, согласно российскому законодательству, получить обеспечение по данному виду страхования можно, если транспорт выдаётся работодателем. В случае с личным, общественным транспортом или если человек ходит на работу пешком, получить обеспечение по обязательному социальному страхованию в случае травмы невозможно. Израильское законодательство учитывает эти факторы. Помимо них, в законе прописано, что несчастным случаем на производстве будет считаться дорожная авария, произошедшая не по маршруту от дома до работы, но и от того места, где наёмный работник оставался переночевать, до работы. То есть главное условие производственной травмы в данном случае – чтобы застрахованный наёмный работник был участником данного дорожно-транспортного происшествия.

Следующее рассматриваемое нами различие – более широкий охват социальным страхованием в Израиле. Хотя уплата страховых взносов всеми слоями населения (за редкими исключениями) и кажется на первый взгляд сложной в связи с осуществлением пристального контроля за доходами, исходя из которых рассчитываются страховые взносы, но эта система достигла определённого успеха за годы своего существования (начиная с 1955 года) и имеет существенные преимущества. Граждане, самостоятельно обеспечивающие себя работой (в том случае, если они исправно платят страховые взносы в Ведомство национального страхования), в случае производственной травмы могут рассчитывать на обеспечение по обязательному социальному страхованию наравне с застрахованными наёмными работниками. В российском законодательстве в отношении граждан, самостоятельно обеспечивающих себя работой, нет чёткого правового решения, равно как и в отношении членов сельскохозяйственных кооперативов. Хотя в литературе и не раз высказывалась позиция, что нормы трудового права регулируют трудовые отношения во всех организациях независимо от организационно-правовых форм и форм собственности, однако данную точку зрения поддерживают далеко не все специалисты в области трудового права. Дополнение к данному различию израильского законодательства от российского в том, что даже неработающие граждане (которые зарегистрированы в Ведомстве и уплачивают страховые взносы), имеют право в случае травмы на те же выплаты по обязательному социальному страхованию, что наёмные работники и лица, самостоятельно обеспечивающие себя работой. Хотя в данном случае травмы, полученные неработающими гражданами, нельзя назвать производственными, мы упоминаем о них, чтобы осветить широту охвата граждан Израиля обязательным социальным страхованием.

Последнее рассматриваемое нами различие состоит в том, что в Израиле пособия по производственной травме облагаются налогом. В российской системе обязательного социального страхования налог взимается только с пособия по временной нетрудоспособности. Все остальные выплаты, в том числе по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, не подлежат налогообложению.

Подводя итог вышесказанного об опыте деятельности Ведомства, мы хотим сказать, что данный институт способствует объединению государства, работодателей и работников в области предотвращения несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, осуществляет деятельность по улучшению техники безопасности и гигиены на предприятиях, участвует в научных исследованиях и разработках, применяемых впоследствии на предприятиях в целях безопасности и обеспечения социально-трудовых прав работников.