2. Операції кб.

Усі банківські операції відображаються окремими статтями в балансі комерційного банку. Залежно від того, в якій частині балансу вони обліковуються, їх прийнято поділяти на пасивні й активні.

Пасивні операції— це операції з мобілізації ресурсів ком_.банку. Це залучення банком коштів із різних джерел з метою забезпечення прибуткової діяльності банку

За видом банк. ресурсів розрізняють пасивні опе­рації з формування власних, залучених та позичених ресурсів.

Операції з формування власних ресурсів включають:

• операції з формування статутного фонду банку;

• операції з формування резервного фонду банку;

• операції з формування страхових фондів банку;

• операції з формування інших фондів банку спеціального при­значення, які створюються за рахунок прибутку банку і використо­вуються відповідно до рішення, прийнятого вищою управлінською ланкою ком. банку;

• операції, пов'язані з формуванням і розподілом банківського прибутку.

Операції з формування залучених ресурсів називають пасивними депозтивнми операціяму. Вони відображають процес залучення й обліку в банк. балансі тимчасово вільних коштів юридичних "і фізичних осіб, банків, які зберігаються на різноманітних рахунках Вкладниками можуть бути як юридичні та фізичні особи, що постійно обслуговуються в даному банку (клі­єнти банку), так І юридичні і фізичні особи, що не належать до постійних клієнтів цього банку, а обслуговуються в іншомубанку.

Пасивні депозитні операціі можна класифікувати За категорією вкладника

• операції із залучення тимчасово вільних коштів юридичних осіб на поточні, бюджетні, депозитні рахунки;

•операції із залучення тимчасово вільних коштів фізичних осібна поточні, депозитні рахунки;

• операції із залучення тимчасово вільних коштів банків-корес-пондентів на кореспондентські та депозитні рахунки;

За строком:

• операції із залучення тимчасово вільних коштів на рахунки до запитання (поточні, бюджетні, кореспондентські) з метою подаль­шого використання для проведення поточних розрахунків;

• операції із залучення тимчасово вільних коштів на строкові де­позитні рахунки для зберігання протягом обумовленого договором періоду.

Пози­чені ресурси комерційного банку мобілізуються шляхом здійснення пасивних кредитних та пасивних інвестиційних операцій. Пасивні кредитні операції — це операції комерційного банку, пов'язані з отриманням кредитів на міжбанківському ринку Комер банки в Уі можуть отримувати кредит в інших банків на визначених договорами умовах до декількох місяців.

Пасивні інвестиційні операції— це операції комерційного банку, пов'язані з випуском і розміщенням власних незабезпечених боргових зобов'язань. Банки можуть емітувати облігації, які поповнюють банків­ський капітал коштами інвесторів на строк обігу цих цінних паперів.

Мобілізовані шляхом здійснення пасивних операцій грошові ко­шти засновників банку, вкладників, кредиторів та інвесторів комер­ційні банки розміщують по різних напрямках через проведення ак­тивних операцій.

Активні операції— це операції з розміщення мобілізованих ко­мерційним банком ресурсів у депозити, кредити, інвестиції, основні фонди і товарно-матеріальні цінності. Отже, до активних операцій банків належать:

• операції з вкладення банківських ресурсів у грошові кошти в го­тівковій і безготівковій формі з метою підтримання ліквідності банку;

• розрахункові операції, пов'язані з платежами клієнтів;

• касові операції з приймання і видавання готівки;

• кредитні операції, пов'язані з наданням кредитів різних форм і видів юридичним, фізичним особам, банкам;

• інвестиційні операції з вкладення банківських ресурсів у Цінні папери (акції, державні та корпоративні облігації1) на тривалий строк

• фондові операції з купівлі-продажу цінних паперів;

• валютні операції з купівлі-продажу іноземної валюти на внутрішньому і міжнародному валютних ринках;

• депозитні операції з розміщення тимчасово вільних ресурсів банку в депозити в НБУ та інших комерційних банках;

• операції з купівлі-продажу банківських коштовних металів на внутрішньому і міжнародному валютних ринках.

Активні операції комерційні банки здійснюють у межах реально наявних ресурсів, тобто у межах залишку грошових коштів на коре­спондентському рахунку в НБУ.

4. Ор-ційна структура та управління банком

Ор-ційна структура комерційного банку визначається двома основними моментами:

— структурою управління банком; — структурою його функціональних підрозділів та служб

Вищим органом акціонерного та пайового банку є загальні збори акціонерів (учасників). Збори вирішують стратегічні завдання в дія­льності банку:

• визначення основних напрямів діяльності банку, затвердження планів його діяльності та звітів про їх виконання;

• затвердження ор-ційної структури банку, а також внутрі­шніх положень, що регламентують виконання банківських операцій;

• внесення змін до статуту банку;

• прийняття рішення про припинення діяльності банку;

• інші питання, що належать до компетенції загальних зборів ак­ціонерів (учасників) за статутом банку.

Загальні збори скликаються щорічно, не пізніше ніж через місяць після складання балансу банку за звітний рік.

Вищий орган банку реалізує свої завдання та функції безпосередньо через виконавчі та контрольні органи, які повністю йому підзвітні .Виконавчим органом акціонерного банку є правління, а пайово­го— дирекція. Правління банку (дирекція) вирішують усі питання його поточної діяльності, які не належать до виключної компетенції зборів акціонерів (учасників). Комерційні банки за рішенням зббрш акціонерів (учасників) створюють спостережний орган з метою загального керівництва роботою банку і контролю за роботою правління та ревізійної комі­сії. Таким органом є рада акціонерного товариства (спостережна рада)., яка захищає інтереси акціонерів у перерві між проведенням загальних зборів. Рада вирішує стратегічні завдання управління та розвитку банку, керуючись чинним законодавством та нормативни­ми актами НБУ. Ор-ційна структура комерційного банку включає функціо­нальні служби та підрозділи, кожен з яких виконує певні операції і має свої права та обов'язки. Основним критерієм ор-ційної по­будови банку є економічний зміст та обсяг операцій, які він виконує. найбільшою структурною одиницею у більшості банків є управління.Управління депозитних операцій виконує операції з мобілізації грошових коштів від юридичних, фізичних осіб та комерційних бан­ків на депозитні рахунки: укладає договори, веде облік та аналіз де­позитних операцій, надає необхідну інформацію для планування ре­сурсів банку.Управління кредитних операцій здійснює кредитування юри­дичних та фізичних осіб.

Управління розрахупково-касового обслуговування здійснює відкриття та ведення рахунків клієнтів, безготівкові розрахунки, ви­дачу та приймання готівки через каси банку.

Валютне управління створюється в комерційних банках, що мають ліцензію на здійснення валютних операцій. Це управління ві­дає веденням валютної позиції банку, відкриттям валютних рахунків клієнтам, здійсненням безготівкових розрахунків по валютних ра­хунках, купівлею-продажем валют, Управління філіями створюють комерційні банки, що мають фі­лії. Відповідно управління керує діяльністю філій, контролює пра­вильність проведення ними кредитної політики і здійснення кредит­них операцій, допомагає впроваджувати нові методи роботи, нові технології виконання окремих банківських операцій.

Сучасний комерційний банк багато уваги приділяє питанням рентабельності та ліквідності, а тому формує структурні підрозділи, які здійснюють поточну діяльність банку та прогнозують його дія­льність на перспективу. Таким підрозділом є управління прогнозу­вання діяльності банку та у правління маркетингом.

Банки як юридичні особи мають у своїй структурі служби, що не виконують суто банківських операцій. Це — бухгалтерія, управління кадрами, юридичний відділ, адміністративно-гос­подарський відділ, відділ аналізу та статистики, відділ експ­луатації ЕОМ. Серед таких служб деякі створюються в обов'яз­ковому порядку з ініціативи самого банку або за вказівкою НБУ. Так, створення підрозділу внутрішнього аудиту є однією з обов'язкових умов для отримання ліцензії на здійснення банків­ських операцій, а службу безпеки банки формують з власної іні­ціативи.