5. Накладные расходы и смета затрат

Эти расходы включают в себя средства, израсходованные на управление и обслуживание турфирмы, офисные принадлежности, расходы на рекламу и затраты на отчисления с нее, оплата коммунальных услуг, услуг связи, аренда помещения. Так как это частично косвенные расходы то их определяют ориентировочно как долю от ФОТ_годперсонала. Эта доля выражается в процентах; можно принять условно 75 – 150 % от ФОТ_год, принимаем 75 %.

, руб. (7)

332304,35 руб.

Прочие неучтенные расходы (почтовые расходы, оплата консультаций специалистов)можно принять в количестве 10 – 15 % от суммы всех предыдущих расходов. Принимаем неучтенные расходы в количестве 10 %. Для определения общей суммы затрат составляем таблицу 8.

Таблица 8

Смета затрат туристической фирмы «Тропикана»

Наименование затрат	Сумма, руб.	Обоснование расчета
Материалы	16000	стр.
ФОТ персонала	443072,46	стр.
Страховые выплаты	133807,88	стр.
Амортизация основных фондов	16000	стр.

Продолжение таблицы 8

Накладные расходы	332304,35	стр.
Прочие расходы	108518,47	стр.
ИТОГО:	1193703,16

Расчет планируемой средней годовой прибыли

Расчет годовой выручки:

Средняя цена одного путешествия 17625 руб. и реализация 100 туров по этой цене составит: 100*17625=1762500 руб. в год.

Таким образом, валовая выручка равна 1762500 руб. в год.

Расчет годовой выручки:

Пр_в= Вр–Сп (8)

Где Вр – выручка от реализации турпутевок,

Сп – затраты фирмы

Пр_в= 1762500 - 1193703,16 = 568796,84 руб.

Расчет налога на прибыль

%Пр = (9)

%Пр = = 113759,37 руб.

Расчет чистой прибыли

Пр_ч= Пр_в- %Пр = 568796,84 - 113759,37=455037,47 руб. (10)

Рентабельность турфирмы

Ре= * 100% = * 100% = 26% (11)

Таким образом, проект можно считать эффективным, т.к. рентабельность продаж туристских путевок составляет 26%, т.е. каждый рубль, вложенный в развитие турфирмы принесет 0,26 руб. прибыли.

Проделанная работа показала, что «Тропикана» не только выживет, но и будет функционировать с прибылью. Конкурентоспособность и спрос будут обеспечены. Рынок туризма еще не до конца исследован и есть потенциал для дальнейшего развития. По расчетам, "Тропикана" сможет существовать, отправляя каждый год 100 – 150 человек в путешествия.

Приложение 3

Анкета

1. Возраст

2. Род занятий (учится или работает)

3. Пол

4. Годовой доход

5. Образование

6. Сколько денег вы обычно тратите на отдых

7. Вы предпочтете отдых на (нужное подчеркнуть):

   • Территория РФ

   • За рубежом

8. Цель поездки

9. Какие тур фирмы в городе вам известны

10. Идеал путешествия (опишите сервис)