5.2.4. Анализ клиентской базы

Необходимо выявить возможных покупателей товара, изучить спрос. Для этого проводиться исследование населения. Мы будем пользоваться такими методами, как опрос, интервьюирование, анкетирование. Все результаты проведенных работ будут сведены в единую диаграмму с целью выявления собственного сегмента покупателей. Мы будем изучать не только платежеспособность людей, но и их взгляды на отдых, то есть каким он должен быть в идеале.

В результате проведенного анкетирования выявилось, что наибольшее число предпочитают следующие виды туризма: иностранный, кратковременный, приходящийся на летний или зимний сезон, с целью развлечения.

Анализ использования имеющейся базы

Фирма "Тропикана", являясь туристическим агентством основным видом деятельности выбрало для себя:

• международный туризм

• внутренний туризм

• поездки по России

• загородные поездки

Учитывая материальную базу, которой мы располагаем, делаем анализ ее возможного использования. Таким образом, мы проанализируем получение дохода не только как результат от основного вида деятельности фирмы, а именно реализации туристических путевок, но и от использования нашего имущества. Основанием для этого служит закон РФ "О собственности" от 1990 года позволяющий получать доход от любой собственности, независимо от того, является ли она материальной или нематериальной.

5.2.5. Финансовый план

Финансовый план турфирмы является важнейшим разделом бизнес-плана.

Здесь отражаются: смета затрат на ведение туристской деятельности, которая включает типовые статьи и расчеты валовой выручки, прибыли и рентабельности.

Годовой фонд рабочего времени представляем в таблице 4.

Таблица 4

Баланс рабочего времени одного рабочего на 2014 г.

Категория рабочего времени	Количество дней и часов при прерывной работе
Календарный фонд, дни	365
Выходные и праздничные дни	115
Номинальный фонд времени Фнв, дни	250
Планируемые невыходы, дни в том числе:	35,2
4.1. Очередные отпуска	28
4.2. Учебные и др. отпуска	4,4
4.3. По болезни	2,8
Полезный (эффективный) фонд времени, Фпв, дни	214,8
6. Средняя продолжительность рабочего дня, ч.	8,0
7. Полезный фонд Фп, ч.	1718,4

Персонал туристической фирмы

Таблица 5

Расчет потребности в персонале и заработной плате за месяц

№	Должность	Кол-во мест	Оклад (руб.)
1	Директор фирмы	1	15000
2	Специалист по продажам	1	10000
3	Специалист по туризму	1	10000
	Итого:	3	35000

Годовой фонд оплаты труда сотрудников (без дополнительных выплат) составляет 385000 руб.

Расчет фонда оплаты труда персонала турфирмы

Дополнительная зарплата представляет собой выплаты за непроработанное время, т. е. отпусков: очередных, дополнительных, учебных, времени выполнения государственных и общественных обязанностей. Количество дней следует определить по балансу рабочего времени (см. таблицу 1).

Среднедневную зарплату рассчитываем по формуле:

, (1)

где Ф_п – полезный фонд времени работы одного рабочего, дни.

Среднедневная зарплата персонала составит:

руб.

Дополнительная зарплата определяется по формуле:

ФОТ_доп = З_дн · (Д_отп + Д_р), (2)

Дополнительная зарплата персонала составит

ФОТ_доп = 1792,36 · (28 + 4,4) = 58072,46 руб.

Годовой фонд оплаты труда персонала рассчитаем по формуле:

ФОТ_год = ФОТ_осн + ФОТ_доп,

ФОТ_год = 385000 + 58072,46 = 443072,46 руб.

Среднемесячная зарплата одного сотрудника составит:

, (3)

где Ч- численность рабочих.

руб.

Разработка сметы затрат на содержание турфирмы

Для составления сметы затрат, необходимо определить следующие элементы затрат:

• Материалы.

• Оплата труда персонала.

• Страховые выплаты.

• Амортизация основных фондов.

• Накладные расходы.

• Прочие расходы.

Расчет материальных затрат

Экономическое обоснование потребности в финансовых ресурсах представлены в таблице 6:

Таблица 6

Материальные затраты

(тыс. руб.)

Наименование мероприятия	1-й этап
Мероприятия по оформлению лицензии на оказание услуг	40,0
Приобретение основных фондов: Компьютер (3 шт.) Принтер (1шт.) Ксерокс (1 шт) Факсимильный аппарат (1шт) Телефонный аппарат (2шт) Стулья (3шт) Столы (3шт) Диван (1шт) Стеллаж	120,0 60,0 5,0 4,0 4,0 2,0 3,0 9,0 25,0 8,0
Итого:	160,0

Расчет затрат по оплате труда

В смету следует включить годовой фонд оплаты труда персонала, который равен ФОТ_год = 443072,46 руб.

Расчет отчислений во внебюджетные фонды

Рассчитываем отчисления на обязательное социальное страхование (социальные взносы по ставке 30,2 % от годового фонда оплаты труда).

СВ = , (4)

СВ = = 133807,88 руб.

Расчет амортизационных отчислений

В этом элементе затрат будем учитывать амортизационные отчисления за год по тем видам оборудования, которые можно отнести к основным фондам, т.е. если их срок службы больше 1 года. Амортизация начисляется, если первоначальная стоимость единицы оборудования свыше 10 тыс. руб.

Нормы амортизации устанавливаются в соответствии со сроком полезного использования основных средств. Правительство РФ установило классификационные группы основных средств, в зависимости от срока их полезного использования. При линейном способе начисления амортизации норма амортизации составит: На = , (5)

где Т_п - срок полезного использования, лет.

Годовые амортизационные отчисления рассчитывают по формуле:

,руб. (6)

где n – количество единиц соответствующего оборудования;

С_осн – первоначальная стоимость единицы оборудования, руб.

Н_а – норма амортизации на полное восстановление для данной группы оборудования, %.

Амортизационные отчисления на оборудование представляем в таблице 7:

Таблица 7

Расчёт амортизационных отчислений

Наименование Оборудования	Кол-во ед.	Первонач стоимость ед., руб.	Первон. стои-ть оборуд., руб.	Аморт. группа	Период полез. исполь.	Амортизация
						Норма %	Сумма, руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
1.Лизенция (нематериальные активы)	1	40000	40000	V	10	10,0	4000

Продолжение таблицы 7

2.Основные производственные фонды (ОПФ)	1	120000	120000	V	10	10,0	12000
ИТОГО:							16000