Структура управління
4.Виробничий план
Так як в нас буде безвідходне виробництво,то на нашому підприємстві буде два види доходів: від продажу грибів та від продажу відпрацьованих пакетів з грибницею.
В місяць ми плануємо вирощувати і реалізовувати 1 000 кг грибів. Так як в нашому місті практично ніхто не займається вирощуванням грибів, то вони будуть найкращими.
На нашому підприємстві буде запланований такий режим роботи, що гриби завжди будуть свіжі та якісні, а доставка завжди вчасна і з обслуговуванням на вищому рівні.
До плану торгівлі на поточний місяць включено прогнозований обсяг доходу:
Таблиця 1
Види доходів |
Від-пускна ціна |
Оптова ціна
|
Планується продавати, кг |
К-сть паке-тів, шт. |
Дохід від продажу, грн. |
||
В роз-дріб |
Оптом |
Відпуск-на ціна |
Оптова ціна |
||||
1.Від продажу грибів |
9,00 грн./ кг |
7,50грн/кг |
200 |
800 |
|
1800 |
6000 |
Всього від продажу продукції: |
|
7800 |
|||||
2.Від продажу відпрацьова-них пакетів з грибницею |
1.50 грн./ пакет |
- |
|
334 |
501
|
- |
|
Всього від продажу відпрацьованих пакетів з грибницею |
501 |
||||||
Отримано всього доходу: |
8 301 |
||||||
Отже, дохід по наших прогнозах буде становити – 8 301 грн.
5. Фінансовий план
Умовно постійні витрати (УПВ) на місяць:
Таблиця 4
№ п/п |
Статті витрат |
Сума, грн. |
1 |
Сплата єдиного податку (10%) |
780 |
2 |
Ринковий збір |
25,00 |
3 |
Заробітня плата працівників: |
|
3.1 |
директор-гол. бухгалтер |
1 250 |
3.2 |
менеджер |
850 |
3.3 |
спеціаліст по вирощуванню продукції |
470 |
3.4 |
продавець |
245 |
3.5 |
водій |
380 |
3.6 |
охоронець |
260 |
3.7 |
прибиральник |
210 |
4 |
Затрати на електроенергію Витрати на водопостачання |
186,45 |
5 |
Податок з реклами (0,5%) |
0,84 |
6 |
Податок із власника транспортного засобу (об’єм циліндра двигуна 8 200 см куб.) |
68,33 |
7 |
Оплата рахунків за телефон |
12,58 |
Всього витрат: |
4738,2 |
|
Таблиця умовно змінні витрати (УЗВ) на місяць:
Таблиця 5
№ п/п |
Статті витрат |
Сума, грн |
1 |
Закупівля посівного матеріалу (3 грн./кг х 55 кг) |
165 |
2 |
Закупівля поліетиленових пакетів розміром 40х80 (0,04коп/шт.х 350 шт.) |
14 |
3 |
Витрати на дослідження ринку |
30 |
4 |
Непередбачувані витрати |
180 |
5 |
Транспортні витрати на виробництво продукції |
100,50 |
6 |
Транспортні витрати на реалізацію продукції |
94,55 |
7 |
Інші витрати, пов’язані з реалізацією продукції та діяльністю підприємства |
580 |
Всього витрат: |
1164,05 |
|
Таким чином, загальні витрати щомісяця становитимуть – 5 902,25 грн.
Розрахуємо прибуток підприємства та собівартість продукції:
Таблиця 6
Показники |
Щомісяця,грн |
За 1 рік, грн. |
Дохід |
8 301 |
99612 |
Умовно постійні витрати |
4738,2 |
56858,4 |
Умовно змінні витрати |
1164,05 |
13968,6 |
Чистий прибуток підприємства: (Пр. = Дохід – Собівартість) |
2398,75 |
28785 |
Собівартість продукції : (С/в= УПВ + УЗВ) |
5 902,25 |
70827 |
Розрахуємо рентабельність продукції: R = Пр./С*100% = (2398,75/5 902,25)*100 = 40,64%
Отже, інвестиції, пов’язані із створенням бізнесу, становитимуть – 10 246,69 грн. , а в статутному капіталі залишиться – 9 753,31 грн. (20 000-10 246,69).
Визначимо термін окупності капітальних вкладень за наступною формулою: Ток.= I/Пр. = 10246,69/2398,75= 4 міс.
Отже, капітальні вкладення за прогнозами окупляться протягом 4 місяців.
Тепер можна визначити точку беззбитковості за наступною формулою:
Тб = УПВ/(Д-УЗВ) = 4738,2/(8 301-1164,05) = 0,66 міс. (20 днів).
Отже, беззбиткова діяльність настає при виконанні місячного плану торгівлі на 66%, або через 20 днів діяльності.