Вспомогательные таблицы по решению сквозной задачи

Виды продукции

Основная заработная плата основных производственных рабочих

Коэффициент распределения

Счет 23

« Вспомогательные производства »

А

16000

44

5227

Б

20000

56

6653

Итого:

36000

100

11880

Виды продукции

Основная заработная плата основных производственных рабочих

Коэффициент распределения

Счет 25 «Общепроизводственные расходы»

А

16000

44

7995

Б

20000

56

10175

Итого:

36000

100

18170

Статьи расходов

Изделия А

Изделия Б

Факти-ческая стоимость единицы

Факти-ческая стоимость выпуска

Факти-ческая стоимость единицы

Факти-ческая стоимость выпуска

Сырье и материалы

200

60000

135

27000

Заработная плата

53,3

16000

100

20000

Отчисления в соц. фонды

16

4800

30

6000

Вспомогательное производство

17,42

5227

33,27

6653

Общепроизводственные расходы

26,65

7995

50,88

10175

Общехозяйственные расходы

0,13

4

0,01

2

Итого

313,5

94026

349,16

69830

Код

счета

Наименование

счетов

Остатки на начало 2012г.

Обороты

Остатки на конец 2012г.

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

Основные средства

836000

-

116000

10000

942000

-

02

Амортизация основных средств

-

24030

5000

8740

-

27770

04

Нематериальные активы

30000

-

0

0

30000

-

05

Амортизация нематериальных активов

-

5000

0

1100

-

6100

07

Оборудование к установке

12000

-

0

0

12000

-

08

Вложения во внеоборотные активы

24000

-

106000

116000

14000

-

10

Материалы

25000

-

154180

93470

85710

-

19

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

10000

-

45720

0

55720

-

20/А

Основное производство (продукция А)

714

-

94022

94117

619

-

20/Б

Основное производство (продукция Б)

320

-

69828

69947

201

-

23

Вспомогательные производства

-

-

11880

11880

-

-

25

Общепроизводственные расходы

-

-

18170

18170

-

-

26

Общехозяйственные расходы

-

-

27530

27530

-

-

43

Готовая продукция

494500

164064

127383

531181

-

44

Расходы на продажу

-

-

500

500

-

-

50

Касса

35500

-

121200

138100

18600

-

51

Расчетный счет

12000

-

986100

539830

458270

-

52

Валютные счета

25000

-

60000

0

85000

-

55

Специальные счета в банках

19100

-

0

0

19100

-

Продолжение таблицы 2.8

58

Финансовые вложения

16000

-

800

0

16800

-

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

-

70000

273080

269040

-

65960

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

122000

-

849500

688000

283500

-

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

-

0

5000

50000

-

45000

68

Расчеты по налогам и сборам

-

15000

42000

135613

-

108613

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

-

34000

21200

18600

-

31400

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

-

80000

120000

91700

-

51700

71

Расчеты с подотчетными лицами

8000

-

10000

17200

800

-

76 Д

Расчеты с разными дебиторами

400

-

100500

0

100900

-

76 К

Расчеты с разными кредиторами

-

2000

0

352400

-

354400

80

Уставный капитал

-

1235000

0

0

-

1235000

82

Резервный капитал

35000

0

28298

-

63298

83

Добавочный капитал

-

44000

0

0

-

44000

84

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

-

36504

41298

542454

-

537660

86

Целевое финансирование

-

70000

0

0

-

70000

90

Продажи

-

-

821000

821000

-

-

91

Прочие доходы и расходы

-

-

39000

39000

-

-

96

Резервы предстоящих расходов

-

20000

6500

0

-

13500

99

Прибыли и убытки

-

-

685587

685587

-

-

Итого:

1670534

1670534

4995659

4995659

2654401

2654401