Глава 3 пути повышения эффективности предмета исследования оао «банк»

Основной целью проектной (третьей) части курсовой работы является разработка двух обоснованных мероприятий финансово-экономического характера, которые позволят повысить эффективность (улучшить состояние) использования/формирования/размещения предмета исследования.

Предлагаемые в проектной части мероприятия должны быть обязательно логически связаны с проблемами и возможными путями их решения, выявленными в аналитической (второй) части курсовой работы.

Структура мероприятия должна в обязательном порядке содержать расчетный материал, подтверждающий наличие экономического эффекта от реализации предлагаемого мероприятия. Экономический эффект в обобщенном виде представляет собой разницу между чистыми доходами от реализации предлагаемого мероприятия и совокупными расходами банковской организации на реализацию предлагаемого мероприятия.

Если реализация предлагаемого мероприятия предполагает осуществление банковской организацией расходов капитального характера, то обязательно наличие расчета окупаемости таких вложений, в том числе с расчетом чистого дисконтированного дохода и динамического срока окупаемости.

Таким образом, структура каждого из предлагаемых мероприятий должна включать:

• сущность предлагаемого мероприятия (описание сути предложения, механизма влияния предлагаемого решения на изменение состояния предмета исследования);

• расчет расходов банковской организации, связанных с осуществлением мероприятия – расходы текущего характера (заработная плата дополнительного персонала, оплата стоимости аренды, потребляемых дополнительно энергоресурсов и т.п.) и расходы капитального характера (вложения в приобретение нового оборудования, строительство и т.п.);

• расчет дополнительного дохода банковской организации, который она получит в случае реализации предлагаемого мероприятия;

• расчет чистого экономического эффекта (разница между доходами и расходами) и влияния эффекта на изменение показателей, характеризующих состояние предмета исследования (например, изменение уровня маржи в случае предложения на рынок нового вида кредита);

• расчет окупаемости вложений (если таковые предусмотрены).

Ниже по тексту приведен приблизительный пример описания и расчета мероприятия, направленного на увеличение уровня доходности банковской организации.

3.1 Повышение доходности банка путем организации выдачи кредитов в торговых точках с привлечением кредитных агентов

Для повышения доходности ОАО «Банк» предлагается открыть кредитование населения на товары народного потребления через торговые сети с привлечением кредитных агентов. Срок кредитования будет составлять от 1 до 2 лет.

Данный вид кредитования будет рассчитан на жителей г. Минска и Минского района. Особенностью данного вида кредитования является то, что кредитополучатель сможет оформить кредит на приобретение дорогостоящей техники, мебели без посещения банка, без справок о доходах и без поручительства. Планируется арендовать помещение в 4 торговых точках, где филиал будет представлять кредитный агент.

Процентная ставка по данному кредиту будет составлять 35 % в год. Возможно досрочное погашение кредита. Максимальная сумма кредита 15 000 000 рублей.

Для внедрения данного вида кредитования необходимо оборудовать рабочие места четырех кредитных агентов. В таблице 3.1 рассчитаем сумму требуемых банку капитальных вложений.

Таблица 3.1 – Расчет суммы капитальных вложений для оборудования рабочих мест кредитных агентов

Наименование	Количество, ед	Цена за единицу, млн. руб.	Сумма, млн. руб.
Компьютер в сборе	4	12,5	50,0
Мебель	4	5,0	20,0
Итого			70,0

Примечание – Источник: собственная разработка

Следовательно, для организации рабочих мест кредитных агентов ОАО «Банк» необходимо вложить 70,0 млн. рублей.

Рассчитаем амортизацию основных средств. Амортизация компьютерного оборудования составит:

А = 1/5*100 = 20 %

Таким образом, амортизация основных средств за год составит:

Ам = 50 000 000 х 20 / 100 = 10,0 млн. рублей.

Заработная плата на одного кредитного агента в месяц составит 4 000 000 рублей. Общая сумма заработной платы в месяц составит:

4 000 000 * 4 = 16 000 000 рублей.

Рассчитаем отчисления в Фонд социальной защиты населения (34 %):

16 000 000 * 34 / 100 = 5 440 000 рублей.

Рассчитаем отчисления по страхованию (0,6 %):

16 000 000 * 0,6 / 100 = 96 000 рублей.

Арендная плата 1 метра квадратного помещения в месяц по г. Минску составляет 160 тыс. рублей. Планируется арендовать в каждой торговой точке площадь 4 квадратных метра. Следовательно, стоимость аренды в месяц составит:

4 м² х 160,0 тыс. руб. х 4 места = 2 560,0 тыс. рублей

В таблице 3.2 рассчитаем затраты банка на содержание четырех кредитных агентов за год.

Таблица 3.2 – Расчет затрат банка на содержание кредитных агентов в год

Статья затрат	Сумма, млн. рублей
1. Амортизация	10,0
2. Заработная плата	192,0
3. Отчисления от заработной платы (34 %)	65,3
4. Отчисления по страхованию (0,6 %)	1,2
5. Аренда	2,6
6. Коммунальные услуги	4,8
7. Услуги связи	2,4
Итого затрат	278,3

Примечание – Источник: собственная разработка

Как мы видим из таблицы 3.2, ОАО «Банк» на содержание 4 кредитных агентов в год необходимо затратить 278,3 млн. руб.

Рассчитаем предполагаемый доход банка за пользование кредитом при условии кредитования сроком на 1 год (таблица 3.3). при расчете будем учитывать допустимую условиями кредита сумму кредитования, которая составляет 15,0 млн. рублей. Способ начисления процентов по кредиту – сложный процент

Таблица 3.3 – Расчет процентов за пользование кредитом сроком на 1 год

Месяц	Остаток по кредиту	Процентная ставка по кредиту, %	Количество дней пользования кредитом	Сумма начисленных процентов за пользование кредитом
А	1	2	3	4
1	15000000	35	30	431507
2	13750000	35	30	395548
3	12500000	35	30	359589
4	11250000	35	30	323630
5	10000000	35	30	287671
6	8750000	35	30	251712
7	7500000	35	30	215753

Окончание таблицы 3.3

А	1	2	3	4
10	3750000	35	30	107877
11	2500000	35	30	71918
12	1250000	35	30	35959
ИТОГО				2804795

Примечание – Источник: собственная разработка

Расчеты показывают, что ОАО «Банк» в случае выдачи одного кредита сроком на 1 год может дополнительно получить 2,8 млн. рублей процентного дохода.

Рассчитаем предполагаемый доход банка за пользование кредитом при условии кредитования сроком на 2 год (таблица 3.4).

Таблица 3.4 – Расчет процентов за пользование кредитом сроком на 2 года

Месяц	Остаток по кредиту	Процентная ставка по кредиту, %	Количество дней пользования кредитом	Сумма начисленных процентов за пользование кредитом
1	15000000	35	30	431507
2	14375000	35	30	413527
3	13750000	35	30	395548
4	13125000	35	30	377568
5	12500000	35	30	359589
6	11875000	35	30	341610
7	11250000	35	30	323630
8	10625000	35	30	305651
9	10000000	35	30	287671
10	9375000	35	30	269692
11	8750000	35	30	251712
12	8125000	35	30	233733
13	7500000	35	30	215753
14	6875000	35	30	197774
15	6250000	35	30	179795
16	5625000	35	30	161815
17	5000000	35	30	143836
18	4375000	35	30	125856
19	3750000	35	30	107877
20	3125000	35	30	89897
21	2500000	35	30	71918
22	1875000	35	30	53938
23	1250000	35	30	35959
24	625000	35	30	17979
Итого				5393836

Примечание – Источник: собственная разработка

Размер процентного дохода ОАО «Банк» в случае выдачи одного кредита сроком на 2 года может составить 5,3 млн. рублей.

Планируется, что ежедневно в среднем кредитными агентами будет заключаться по 2 кредитных договора каждого вида. Произведем расчет дохода банка за год:

(2,8 + 5,3) х 2 х 365 дней = 5 913 млн. рублей.

Следовательно, за год ОАО «Банк» сможет получить доход в размере 5 913,0 млн. рублей.

Рассчитаем экономический эффект от внедрения мероприятия по кредитованию населения на товары народного потребления через торговые сети с привлечением кредитных агентов. Расчет представим в таблице 3.5.

Таблица 3.5 – Расчет улучшений финансовых результатов ОАО «Банк» от кредитования населения на товары народного потребления через торговые сети с привлечением кредитных агентов

Показатели	До внедрения мероприятия	После внедрения мероприятия	Изменение, +/-	Темп роста, %
Доходы банка, млн. руб.	104 792	110 705	5 913	105,6
Расходы банка, млн. руб.	84 917	85 196	278	100,3
Чистая прибыль, млн. руб.	19 875	25 509	5 635	128,4
Рентабельность банковских услуг, %	23,4	29,9	6,5	-

Примечание – Источник: собственная разработка.

Как видно из таблицы 3.5, в результате внедрения кредитования населения на товары народного потребления через торговые сети с привлечением кредитных агентов, доходы ОАО «Банк» увеличатся на 5 913,0 млн. руб. Темп роста доходов составит 5,6 %. При этом прибыль банка увеличится на 5 635,0 млн. рублей, а рентабельность банковских услуг – на 6,5 %.