- •Налогообложение
- •1.Расчет объема производства продукции
- •2. Расчет стоимости основных средств и величины амортизационных отчислений
- •3.Расчет фонда оплаты труда и страховых взносов (вариант 8)
- •Месячный фонд оплаты труда работников заводоуправления
- •Расчет страховых взносов для основного производства и заводоуправления
- •Расчет ндфл для основного производства и заводоуправления
- •4.Расчет прочих цеховых затрат
- •Расходы подотчетного лица
- •Расходы по арендной плате
- •5.Расчет материальных затрат
- •Нормы материальных затрат по операциям на производство единицы продукции
- •6.Расчеты коммерческих затрат(расходов на продажу)
- •7.Расчет прочих затрат
- •8.Составление калькуляции себестоимости изделия
- •Калькуляция полной себестоимости изделия
- •9.Расчет цены и выручки от реализации
- •Выручка от реализации продукции
- •10.Расчет прочих доходов
- •11.Расчет налоговых платежей и налоговых показателей за январь
- •Расчет налога на имущество организации за месяц
- •Расчет налога на прибыль за месяц
- •Расчет задолженности по ндс в бюджет
- •Общая задолженность перед бюджетом по налоговым платежам и перед внебюджетными фондами по страхованию
- •12. Расчет налоговых платежей при использовании упрощенной системы налогообложения (усн)
- •Расчет единого налога 2 и 3
- •Величина выплат по трем вариантам налогообложения
Расчет задолженности по ндс в бюджет
№ |
Показатели |
Сумма руб. |
1 |
НДС по реализованной продукции (НДС начисленный) |
|
2 |
НДС по приобретенным ценностям (НДС к вычету), в том числе: |
|
2.1 |
по арендной плате (п.13) |
|
2.2 |
по объекту основных средств, приобретенному по договору купли-продажи (п.9) |
|
2.3 |
по объектам основных средств и материалам, приобретенным подотчетным лицом( п.11,п.12) |
|
2.4 |
по приобретенным материальным ценностям (п.14) |
|
2.5 |
по услугам сторонних организаций (п.10) |
|
2.6 |
по расходам на продажу (п.23) |
|
3 |
НДС к восстановлению |
|
4 |
Задолженность перед бюджетом по НДС |
|
5 |
НДС к возмещению |
|
Таблица 16
Общая задолженность перед бюджетом по налоговым платежам и перед внебюджетными фондами по страхованию
Таблица 17
Наименование выплат |
Сумма, руб. |
1.Акцизы |
0 |
2.Налог на добавленную стоимость |
|
2.Налог на прибыль |
|
4.Страховые взносы(согласно ФЗ-212), в том числе: |
|
страховые взносы в ПФР |
|
страховые взносы в ФСС |
|
страховые взносы в ФФОМС |
|
5.Страховые взносы в ФСС (согласно ФЗ-125) |
|
6.Налог на имущество организации |
|
7.НДФЛ |
|
ИТОГО: |
|
12. Расчет налоговых платежей при использовании упрощенной системы налогообложения (усн)
Согласно Налоговому кодексу РФ (НК РФ) организация может перейти на упрощенную систему налогообложения. Применение УСН предусматривает замену уплаты: налога на прибыль организаций по ставке 20%; налога на имущество организаций по ставке 2,2% уплатой единого налога. Организации, применяющие УСН, не признаются налогоплательщиками НДС.
Необходимо сравнить сумму платежей в бюджет и внебюджетные фонды по трем вариантам налогообложения:
1) обычная система налогообложения
2)УСН (объект налогообложения -доходы)
3)УСН(объект налогообложения -доходы, уменьшенные на величину расходов).
Расчет единого налога 2 и 3
Таблица 18
Показатели |
Вариант 2 |
Вариант 3 |
1.Доходы , в том числе: |
|
|
1.1.Доходы, учитываемые при определении объекта налогообложения, в том числе: |
|
|
1.1.1.Доходы от реализации |
|
|
1.1.2.Внереализационные доходы |
|
|
1.2. Доходы, не учитываемые при определении объекта налогообложения, в том числе: |
|
|
2.Расходы, в том числе: |
|
|
2.1.Расходы,уменьшающие доходы при определении объекта налогообложения |
|
|
2.2.Расходы,не учитываемые доходы при определении объекта налогообложения |
|
|
3.Налоговая база |
|
|
4.Единый налог |
|
|