Раздел 1.2

┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐

ИНН │ 0│ 0│ 6│ 1│ 0│ 4│ 0│ 2│ 5│ 8│ 7│ 4│

└──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘

┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐ ┌──┬──┬──┐

КПП │ 6│ 1│ 0│ 4│ 0│ 1│ 0│ 0│ 1│ Стр. │ 0│ 0│ 2│

└──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘ └──┴──┴──┘

Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика

1.2. Для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи*(1)

┌───────────────────────────────────────────┐

│Налогоплательщики, не исчисляющие│

│ежемесячные авансовые платежи налога на│

│прибыль организаций, Подраздел 1.2 Раздела│

│1 не представляют │

└───────────────────────────────────────────┘

Показатели Код Значения показателей

строки

Код по ОКАТО 010 ┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐

│ 6│ 0│ 4│ 0│ 1│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│ 0│

└──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘

┌──┬──┐ ┌──┬──┐ ┌──┬──┬──┬──┐

Срок уплаты 020 │ 2│ 8│ │ 0│ 7│ │ 2│ 0│ 0│ 6│

└──┴──┘ └──┴──┘ └──┴──┴──┴──┘

┌──┬──┐ ┌──┬──┐ ┌──┬──┬──┬──┐

Срок уплаты 030 │ 2│ 8│ │ 0│ 7│ │ 2│ 0│ 0│ 6│

└──┴──┘ └──┴──┘ └──┴──┴──┴──┘

┌──┬──┐ ┌──┬──┐ ┌──┬──┬──┬──┐

Срок уплаты 040 │ 2│ 8│ │ 0│ 9│ │ 2│ 0│ 0│ 6│

└──┴──┘ └──┴──┘ └──┴──┴──┴──┘

В федеральный бюджет

┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐

Код бюджетной классификации 110 │ 1│ 8│ 2│ 1│ 0│ 1│ 0│ 1│ 0│ 1│ 1│ 0│ 1│ 0│ 0│ 0│ 0│ 1│ 1│ 0│

└──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘

┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐

Сумма ежемесячного авансового 120 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 7│ 8│ 0│ 0│ 0│

платежа └──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘

┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐

Сумма ежемесячного авансового 130 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 7│ 8│ 0│ 0│ 0│

платежа └──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘

┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐

Сумма ежемесячного авансового 140 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 7│ 8│ 0│ 0│ 0│

платежа └──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘

В бюджет субъекта Российской Федерации

┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐

Код бюджетной классификации 210 │ 1│ 8│ 2│ 1│ 0│ 1│ 0│ 1│ 0│ 1│ 2│ 0│ 2│ 1│ 0│ 0│ 0│ 1│ 1│ 0│

└──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘

┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐

Сумма ежемесячного авансового 220 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1│ 4│ 3│ 0│ 0│ 0│

платежа └──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘

┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐

Сумма ежемесячного авансового 230 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1│ 4│ 3│ 0│ 0│ 0│

платежа └──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘

┌──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┐

Сумма ежемесячного авансового 240 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1│ 4│ 3│ 0│ 0│ 0│

платежа └──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘

Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

┌──┬──┐ ┌──┬──┐ ┌──┬──┬──┬──┐

Руководитель Дата │ 2│ 8│ │ 0│ 7│ │ 2│ 0│ 0│ 6│

─────────────────────────────── └──┴──┘ └──┴──┘ └──┴──┴──┴──┘

┌──┬──┐ ┌──┬──┐ ┌──┬──┬──┬──┐

Главный бухгалтер Дата │ 2│ 8│ │ 0│ 7│ │ 2│ 0│ 0│ 6│

────────────────────────── └──┴──┘ └──┴──┘ └──┴──┴──┴──┘

*(1) Расчет заполняют налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате не позднее 28-го числа каждого месяца квартала.

Теперь посмотрим, как заполняется приложение 5 по ставропольскому филиалу. Напоминаем, что это приложение включается в состав декларации, представляемой по месту учета самой страховой организации и месту нахождения ставропольского филиала.

Прежде всего, в строке 002 нужно указать код 2, в строках 010 и 020 - наименование и КПП филиала.

В строке 030 отражается общая величина налоговой базы по организации в целом - 6 миллионов рублей. Из этой величины на ставропольский филиал приходится 30%. Эта доля показывается по строке 040.

В абсолютном выражении доля налоговой базы, приходящейся на филиал, составит 1 800 000 руб. (6 000 000 руб. х 30%). Это показатель строки 050.

Следовательно, в бюджет Ставропольского края начислено 315 000 руб. (1 800 000 руб. х 17,5%). Эту величину нужно вписать в строку 070.

В строке 080 отражается сумма начисленных в течение полугодия авансовых платежей по филиалу. Предположим, сумма исчисленных за I квартал авансов в бюджет Ставропольского края составила 92 400 рублей. В таком же размере уплачивались и ежемесячные авансовые платежи во II квартале. В результате значение показателя строки 080 будет равно 184 800 руб. (92 400 + 92 400).

В строку 100 вписывается сумма авансовых платежей, подлежащих доплате в бюджет Ставропольского края, в размере 130 600 руб. (315 000 - 184 800).

Ежемесячные авансовые платежи на III квартал 2006 года по этому филиалу в размере 189 000 руб. (630 000 руб. х 30%) отражаются в строке 120.

Обязанности по перечислению налога в бюджет Ставропольского края организация возложила на филиал, поэтому в строке 150 проставляется знак "V".

Приложение 5 к листу 02