Расчет экономической эффективности от реконструкции котельной № 3
Применяющаяся в настоящее время единая система показателей для определения экономической эффективности внедрения новой техники и технологий включает:
капитальные вложения, необходимые для внедрения новой техники;
чистый доход;
чистый дисконтированный доход;
срок окупаемости дополнительных капиталовложений и коэффициент их эффективности;
внутренняя норма доходности;
индексы доходности затрат и инвестиций.
Помимо основных показателей при выборе экономически наиболее эффективных вариантов внедрения новой техники и технологии используются вспомогательные натуральные показатели - удельный расход топлива, энергии, сырья, материалов, количество высвобождаемых рабочих, коэффициент использования оборудования и т.д.
Кроме того, рассматриваются социально-экономические результаты внедрения новой техники (улучшение условий труда и т.д.).
Таблица 7.1
Технико-экономическое обоснование реконструкции котельной № 13
№ п/п |
Исходные данные для расчёта |
Единицы измерения |
Значение |
1 |
Капитальные вложения, в том числе: |
тыс. руб. |
5343,12 |
1.1 |
оборудование |
тыс. руб. |
3892 |
1.2 |
СМР |
тыс. руб. |
1167,6 |
Продолжение таблицы 7.1
1.3 |
ПИР |
тыс. руб |
116,76 |
1.4 |
ПНР |
тыс. руб |
116,76 |
1.5 |
Транспортные расходы |
тыс. руб |
50 |
2 |
Норма амортизации оборудования |
% |
10 |
3 |
Норма дисконтирования |
% |
10 |
4 |
Снижение эксплуатационных затрат, в том числе: |
тыс. руб. |
3111,61 |
4.1 |
ремонт и обслуживание |
тыс. руб. |
85,6 |
4.2 |
электроэнергия |
тыс. руб. |
784,74 |
4.3 |
материалы |
тыс. руб. |
|
4.4 |
трудозатраты |
тыс. руб. |
624 |
4.5 |
транспорт |
тыс. руб. |
|
4.6 |
прочие затраты (газ) |
тыс. руб. |
1617,27 |
5 |
Налог на имущество |
% |
2,2 |
6 |
Налог на прибыль |
% |
20 |
7 |
Продолжительность эффекта |
лет |
10 |
Таблица 7.2
Эксплуатационные затраты для расчета экономической эффективности
реконструкции котельной № 3
№ п/п |
Наименование показателей |
Единицы измерения |
До реконструкции (кап.ремонт) |
После реконструкции |
Снижение- (увеличение+) затрат |
1 |
Тип оборудования |
|
ТВГ-1,5, ТВГ-2,5, КСВ-2,9, Е-1-9-1 |
RS-A100, RS-A200, RS-D1500 |
|
2 |
КПД оборудования |
% |
85 |
95 |
|
3 |
Выработка теплоэнергии |
Гкал/год |
32214 |
32214 |
|
4 |
Затраты на газ |
тыс. руб./год |
13617,27 |
12000 |
-1617,27 |
4.1 |
Расход газа |
тыс.м3 |
3026,06 |
2666,72 |
|
4.2 |
Стоимость газа |
тыс. руб./ тыс.м3 |
4,5 |
4,5 |
|
5 |
Затраты э/э, всего |
тыс. руб./год |
6019,18 |
5234,44 |
-784,74 |
5.1 |
Расход электро-энергии |
тыс .кВт/год |
1973,5 |
1716,21 |
|
Продолжение таблицы 7.2
5.2 |
Стоимость 1 кВт |
руб./кВт.ч |
3,05 |
3,05 |
|
|
6 |
Затраты на потребление воды |
тыс. руб./год |
1539,07 |
1539,07 |
0,0 |
|
6.1 |
Норма расхода воды |
м3/Гкал |
1,87 |
1,87 |
|
|
6.2 |
Расход воды |
тыс. м3/год |
60,12 |
60,12 |
|
|
6.3 |
Стоимость 1 м3 воды |
руб. /м3 |
25,60 |
25,60 |
|
|
7 |
Итого по эксплуатационным затратам |
тыс. руб./год |
21175,52 |
18773,51 |
-2402,01 |
|
8 |
Заработная плата ИТР |
тыс. руб./год |
528 |
264 |
-264 |
|
9 |
Количество ИТР |
чел. |
2 |
1 |
|
|
10 |
Заработная плата операторов котельной |
тыс. руб./ год |
1080 |
720 |
-360 |
|
10.1 |
Количество операторов котельной |
чел. |
6 |
4 |
|
|
11 |
Заработная плата слесаря котельной |
тыс. руб./ год |
168 |
168 |
0 |
|
11.1 |
Количество слесарей котельной |
чел. |
1 |
1 |
|
|
12 |
Итого по зар.плате |
тыс. руб. |
1776 |
1152 |
-624 |
|
13 |
Зап.части и вспомогательные материалы |
тыс. руб./ год |
85,6 |
|
-85,6 |
|
14 |
Время работы котельной в год |
час. |
8400 |
8400 |
|
|
|
Итого |
тыс. руб. |
23037,12 |
19925,51 |
-3111,61 |
|
Амортизация (А):
где ΔК = 3892 тыс. руб - инвестиции;
Na – коэффициент амортизации:
,
где n=10% – норма амортизации.
Валовая прибыль (ВП):
ВП=0+3111,61-389,2=2722,41 тыс. руб.
где В = 0 тыс. руб.;
ЭЗ=3111,61 тыс. руб. (табл.7.2.).
Эксплуатационные затраты приведены в таблице 7.2.
Налогооблагаемая (балансовая) прибыль (Бпр):
Бпр=2722,41-113,267=2609,14 тыс.руб.,
где Ни – налог на имущество:
Ни=(5343,12+(5343,12-389,2))/2*2,2/100=113,27 тыс.руб.
Налог на прибыль (Нприб):
Нприб=2609,14·20/100 =521,83 тыс.руб.
Чистая прибыль:
ЧП=2609,14-521,83=2087,31 тыс.руб.
Сальдо суммарного потока:
∑=2087,31+389,2-5343,12=-2866,61 тыс.руб.
Чистый дисконтированный доход (ЧДД) в первый год:
ЧДД=-2866,61·1=-2866,61 тыс.руб.,
где αт=1,00- в 1-ый год, αт=0,91- во 2 -ой год, αт=0,83- в 3-ий год, αт=0,75- в 4-ый год, αт=0,68- в 5-ый год, αт=0,62- в 6-ой год, αт=0,56- в 7-ой год и т.д.
Принимаем продолжительность эффекта – 10 лет. Чистый дисконтированный доход (ЧДД) через 10 лет (из таблицы 7.1):
ЧДД10=11568,18 тыс.руб.,
Дисконтированный срок окупаемости (Токуп) (из таблицы 7.1):
Результаты расчета приведены в таблицах 7.2 - 7.3.
Таблица 7.3
Расчет эффективности реконструкции котельной № 3
Показатель |
Продолжительность, лет |
ИТОГО |
||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
||
Инвестиционная деятельность |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Инвестиции |
5343,12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- оборудование |
3892 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- СМР |
1167,60 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- ПИР |
116,76 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- ПНР |
116,76 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- транспортные расходы |
50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изменение эксплуатационных затрат |
3111,61 |
3111,61 |
3111,61 |
3111,61 |
3111,61 |
3111,61 |
3111,61 |
3111,61 |
3111,61 |
3111,61 |
31116,10 |
|
Балансовая стоимость объекта |
5343,12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Амортизационные отчисления |
389,20 |
389,20 |
389,20 |
389,20 |
389,20 |
389,20 |
389,20 |
389,20 |
389,20 |
389,20 |
3892 |
|
Остаточная стоимость объекта |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
на начало года |
5343,12 |
4953,92 |
4564,72 |
4175,52 |
3786,32 |
3397,12 |
3007,92 |
2618,72 |
2229,52 |
1840,32 |
35917,20 |
|
на конец года |
4953,92 |
4564,72 |
4175,52 |
3786,32 |
3397,12 |
3007,92 |
2618,72 |
2229,52 |
1840,32 |
1451,12 |
32025,20 |
|
Валовая прибыль |
2722,41 |
2722,41 |
2722,41 |
2722,41 |
2722,41 |
2722,41 |
2722,41 |
2722,41 |
2722,41 |
2722,41 |
27224,10 |
|
Налог на имущество |
113,27 |
104,71 |
96,14 |
87,58 |
79,02 |
70,46 |
61,89 |
53,33 |
44,77 |
36,21 |
747,37 |
|
Налогооблагаемая прибыль |
2609,14 |
2617,71 |
2626,27 |
2634,83 |
2643,39 |
2651,96 |
2660,52 |
2669,08 |
2677,64 |
2686,20 |
26476,73 |
|
Налог на прибыль |
521,83 |
523,54 |
525,25 |
526,97 |
528,68 |
530,39 |
532,10 |
533,82 |
535,53 |
537,24 |
5295,35 |
|
Чистая прибыль |
2087,31 |
2094,16 |
2101,01 |
2107,86 |
2114,71 |
2121,56 |
2128,41 |
2135,26 |
2142,11 |
2148,96 |
21181,39 |
|
Коэффициент дисконтирования |
1,00 |
0,91 |
0,83 |
0,75 |
0,68 |
0,62 |
0,56 |
0,51 |
0,47 |
0,42 |
|
|
Сальдо суммарного потока |
-2866,61 |
2483,36 |
2490,21 |
2497,06 |
2503,91 |
2510,76 |
2517,61 |
2524,46 |
2531,31 |
2538,16 |
19730,27 |
|
Продолжение таблицы 7.3
то же накопленное |
-2866,61 |
-383,24 |
2106,97 |
4604,05 |
7107,95 |
9618,71 |
12136,33 |
14660,80 |
17192,10 |
19730,27 |
83907,31 |
Дисконтированное сальдо |
-2866,61 |
2257,60 |
2058,03 |
1876,08 |
1710,21 |
1558,99 |
1421,13 |
1295,45 |
1180,88 |
1076,43 |
11568,18 |
Чистый дисконтированный накопленный доход |
-2866,61 |
-609,00 |
1449,03 |
3325,11 |
5035,31 |
6594,3 |
8015,43 |
9310,88 |
10491,75 |
11568,18 |
52314,38 |
ЧДД |
11568,18 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дисконтированный срок окупаемости |
2,70 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Притоки |
3111,61 |
3111,61 |
3111,61 |
3111,61 |
3111,61 |
3111,61 |
3111,61 |
3111,61 |
3111,61 |
3111,61 |
31116,10 |
то же дисконтированные |
3111,61 |
2828,74 |
2571,58 |
2337,80 |
2125,27 |
1932,07 |
1756,42 |
1596,75 |
1451,59 |
1319,63 |
21031,45 |
Сумма дисконтированных притоков |
21031,45 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оттоки |
5978,22 |
628,25 |
621,40 |
614,55 |
607,70 |
600,85 |
593,99 |
587,15 |
580,30 |
573,45 |
11385,83 |
то же дисконтированные |
5978,22 |
571,13 |
513,55 |
461,72 |
415,07 |
373,08 |
335,30 |
301,30 |
270,71 |
243,20 |
9463,26 |
Абсолютная сумма дисконтированных оттоков |
9463,26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Индекс доходности затрат дисконтированный |
2,22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Индекс доходности инвестиций |
2,73 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ВНДОХ |
0,51 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|