Журнал регистрации хозяйственных операций ооо «темп» за месяц 20хх г.

№

опе-

р

ции

Содержание операции

Сумма, руб

Корреспон-дирующие счета

Первичные

Документы

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6

1. Учет основных средств.

1

Начислен износ (амортизация) основных средств:

а) производственного оборудования

б) зданий и сооружений

2. Учет материалов.

2

Оприходованы материалы:

а) от поставщика ОАО «ЛУЧ»

фактурная стоимость

НДС

б) от поставщика ОАО «МЕТЛ»

фактурная стоимость

НДС

в) от поставщика ООО «РЕЛС»

фактурная стоимость

НДС

3

Акцептован счет транспортного предприятии за доставку материалов:

а) стоимость предприятия

б) НДС

4

Перечислены денежные средства за материалы, поступившие в предыдущем месяце (сальдо сч.60).

5

Оплачены счета поставщиков за материалы (70% обязательств):

а) ОАО «ЛУЧ»

б) ОАО «МЕТЛ»

в) ООО «РЕЛС»

г) транспортного предприятия

6

Отпущены со склада и израсходованы в отчетном месяце материалы по учетным (покупным) ценам:

а) для производства

изделия А

б) для эксплуатации и ремонт оборудования

в) для хозяйственных целей

7

Списаны и распределены транспортно-заготовительные расходы на израсходованные материалы:

а) для производства

изделия А

б) для эксплуатации и ремонта оборудования

в) для хозяйственных целей

8

Оприходованы на складе отходы производства:

изделия А

9

Списан (зачтен) НДС по материалам:

а) поступившим в предыдущем месяце

б) поступившим в текущем месяце

Учет расчетов с персоналом по оплате труда.

10

Начислена и распределена основная заработная плата за месяц:

а) производственных рабочих по производству:

изделий А

б) рабочих по содержанию и эксплуатации оборудования

11

Начислена в резерв дополнительная заработная плата за месяц

( 8% к основной заработной плате)

а) производственных рабочих по производству:

изделий А

б) рабочих по содержанию и эксплуатации оборудования

12

Начислена основная и дополнительная заработная плата :

а) административно-управленческого персонала

б) прочего персонала

13

Начислены отчисления в социальные фонды на заработную плату:

а) производственных рабочих по производству:

изделий А

б) рабочих по содержанию и эксплуатации оборудования

в) АУП

г) прочего персонала

14

Начислено пособие по временной нетрудоспособности:

а) за первые три дня

б) за остальные дни

15

Произведены удержания:

а) налог на доходы физических лиц

16

Получено в кассу с расчетного счета на выплату заработной платы и текущих расходов.

17

Выдано из кассы:

а) заработная плата за предыдущий месяц

б) аванс за первую половину текущего месяца

Учет прочих расходов на производство.

18

Отчисления в резервный ремонтный фонд (1% первоначальной стоимости производственного оборудования)

19

Оформлен акт выполнения текущего ремонта производственного оборудования и акцептован счет сторонней организации:

а) стоимостью

б) НДС

20

Акцептованы счета организаций за:

а) электроэнергию: стоимость

НДС

б) коммунальные услуги: стоимость

НДС

в) услуги связи: стоимость

НДС

21

Списаны общепроизводственные расходы:

а) на изделия А

22

Списаны общехозяйственные расходы:

а) на изделия А

Учет готовой продукции и ее реализации.

23

Передана на склад готовая продукция А по себестоимости:

24

Выдана со склада и отгружена потребителям готовая продукция А (80% произведенной в текущем месяце):

А) по фактической себестоимости

В) отображена выручка от продажи, включая НДС:

25

Начислен НДС на проданную продукцию

Учет финансовых результатов, фондов, кредитов, денежных средств.

26

Списан финансовый результат от

продажи продукции (сч. 90)

27

Списан финансовый результат от прочих доходов и расходов (сч.91)

28

Поступили на расчетный счет денежные средства:

а) 100% дебиторской задолженности предыдущего месяца

б) 80% от суммы задолженности за проданную продукцию текущего месяца

29

Перечислены с расчетного счета денежные средства:

а) отчисления в социальные фонды за предыдущий месяц

б) налоги и сборы за предыдущий месяц

30

Начислен налог на прибыль текущего месяца