Тема 9

Автоматизація обліку матеріаль­них цінностей

8 Години

Мета: розкрити студентам загальну характеристику задач обліку, взаємозв’язок комплексу

завдань із обліку матеріальних цінностей з іншими

Зміст самостійної роботи

1. Загальна характеристика задач обліку матеріальних цінностей.

2. Взаємозв’язок комплексу завдань з обліку матеріальних цінностей з іншими АРМ

3. Технологічні операції обробки даних на ПЕОМ, характеристика

4. Відображення вихідної інформації.

Література

1. Інформаційні системи бухгалтерського обліку. Підручник для студентів вищих навчальних закладів. / [Бутинець Ф.Ф., Івахненков С.В., Давидюк Т.В., Шахрайчук Т.В.]; за заг. ред. Ф.Ф.Бутинця. – Житомир:ПП «Рута», 2002. – С. 334-400, 544.

2. Клименко О.В. Інформаційні системи і технології в обліку. Підручник./ Клименко О.В. –К.: «Центр учбової літератури», 2008 р. - С 159-201, 320.

Методичні рекомендації

1. Автоматизоване вирішення задачі відбувається як для складського так і для бухгалтерського обліку матеріальних цінностей. Даний комплекс задач є основним інструментом працівника бухгалтерії (матеріальна група). У його функції входить:

• формування й ведення локальної системи аналітичних рахунків бухгалтерського обліку товарно-матеріальних цінностей на складі.

• облік залишків цінностей на складі у вартісних та натуральних показниках

• облік руху цінностей на складі: їхнє надходження, видаток,

• внутрішнє переміщення між складами ,

• виконання розрахунків по оцінці фактичної собівартості запасів на складі,

• облік переоцінки залишків запасів на складі,

• проведення інвентаризації запасів,

• формування й виведення спеціальних аналітичних звітів по обліку запасів на складі.

У процесі облікових операцій уводиться документ, на підставі якого відбувається рух матеріальних цінностей. Цей документ приводить до генерації проводок і, одночасно, приводить до зміни даних у відповідній обліковій картці. Таким чином проводиться:

• реєстрація первинних документів;

• формування та ведення картотеки товарно-матеріальних цінностей;

• формування проводок по рахунках.

2. Взаємозв’язок комплексу завдань з обліку запасів з іншими арм .

Саме головне , що поєднує облік запасів з іншими АРМ – прибуткування .

Надходження ТМЦ на підприємство супроводжується формуванням наступних документів:

І Договір

ІІ Рахунок вхідний

ІІІ Прибуткова накладна

IV реєстрація вхідного податкового документу

Аналогічно виконуються дії по придбанню і при прибуткуванню ОЗ , товарів і тари тощо.

2. Порядок формування довідників нормативно-довідкової інформації .

Основним засобом збереження інформації щодо ТМЦ є довідник Номенклатура .

У даному довіднику зберігається інформація про всі ТМЦ , які обліковуються на підприємстві . Він містить інформацію про : назва ТМЦ , одиниці його виміру , штрих – код , ціна , вид витрат по даних ТМЦ , рахунки та методика обчислення .

Необхідно в довіднику Номенклатура створюється на кожен вид ТМЦ картка, в якій необхідно вказати:

1. Назва

2. Вид (при придбанні сировина і матеріали, вказати матеріал)

3. Ціна (покупна і відпускна, роздрібна)

4. Одиниця виміру