Задание 7
В отчетном периоде Банк осуществлял операции с дисконтными векселями. Информация об этих операциях представлена в Приложении 10. Расчет дисконтного дохода осуществите в Таблице 6, а затем итог перенесите в Таблицу 1:
Вид ценной бумаги / количество |
Расчет процентной ставки для наращения процентов
|
Расчет суммы, подлежащей отражению во внереализационных доходах в последний день отчетного периода
|
векселедатель: АО «Сигма»; номинал: 100 000 руб.; дата выпуска: 20.12.12 дата погашения: по предъявлении |
15,6 % |
7,84 % |
векселедатель: АО «Фи»; номинал: 100 000 руб.; дата выпуска: 20.12.12 дата погашения: через 14 дней от предъявления |
11,1 % |
5,73 % |
ИТОГО |
10,2 млн. руб. |
7,9 млн. руб. |
В отчетном периоде Банк осуществлял операции купли-продажи акций, не обращающихся на ОРЦБ. Информация об этих операциях представлена в Приложении 11. Заполните Таблицу 7
Операции с дисконтными векселями
№ п/п |
Условия эмиссии облигаций |
приобретение |
реализация |
затраты на реализацию |
||||
дата приобретения |
цена приобретения |
дата реализации |
цена реализации |
|
||||
1. |
векселедатель: АО «Сигма»; номинал: 100 000 руб.; дата выпуска: 20.12.12 дата погашения: по предъявлении |
13.01.13 |
97 546 руб. |
– |
– |
– |
||
2. |
векселедатель: АО «Фи»; номинал: 100 000 руб.; дата выпуска: 20.12.12 дата погашения: через 14 дней от предъявления |
20.12.12 |
96 168 руб. |
23.03.13 |
98 374 руб. |
2 348 руб. |
||
Приложение 11 операции купли-продажи акций, не обращающихся на орцб
Эмитент |
Дата |
кол-во |
цена |
Информация об АО на конец отчетного периода, предшествующего операциям с акциями |
|
чистые активы |
общее кол-во акций |
||||
«БЕТА» ао |
25.06.2012 (покупка) |
14 000 |
405 |
14 567 507 тыс. руб. |
43 235 255 |
«БЕТА» ао |
01.12.2012 (покупка) |
4 500 |
407 |
14 567 507 тыс. руб. |
43 235 255 |
«БЕТА» ао |
25.02.2013 (продажа) |
12 000 |
318 |
17 247 347 тыс. руб. |
43 235 255 |
«БЕТА» ао |
31.03.2013 (продажа) |
1 300 |
308 |
17 247 347 тыс. руб. |
43 235 255 |
«ГАММА» ао |
15.01.2013 (покупка) |
11 500 |
3 840 |
42 134 627 тыс. руб. |
13 179 578 |
«ГАММА» ао |
25.01.2013 (продажа) |
5 000 |
2 555 |
42 134 627 тыс. руб. |
13 179 578 |
«ГАММА» ао |
18.02.2013 (продажа) |
2 500 |
3 900 |
42 134 627 тыс. руб. |
13 179 578 |
«ГАММА» ао |
31.03.2013 (продажа) |
1 500 |
3 738 |
42 134 627 тыс. руб. |
13 179 578 |