- •Задание 1
- •Приказ об учетной политике для целей налогового учета на 2013 год. По организации: ао Банк «Капитал» Общие положения
- •Задание 2
- •Кредиты, выданные банком
- •Первоначальная уступка права требования по выданным кредитам
- •Операции банка (цессионария) с долговыми обязательствами, приобретенными у первоначального кредитора (цедента)
- •Информация о ссудах, предоставленных банком, для расчета рвпс
- •Задание 3
- •Операции с иностранной валютой
- •Операции с иностранной валютой
- •Задание 4
- •Операции с драгоценными металлами
- •Задание 5
- •Приложение 8 операции с акциями, обращающимися на орцб
- •Задание 6
- •Операции с государственными и корпоративными облигациями, обращающимися на орцб
- •Задание 7
- •Операции с дисконтными векселями
- •Приложение 11 операции купли-продажи акций, не обращающихся на орцб
Операции банка (цессионария) с долговыми обязательствами, приобретенными у первоначального кредитора (цедента)
Долговое обязательство, приобретенное у первоначального кредитора (цедента) |
Долговое обязательство, переуступленное последующему кредитору (погашенное должником) |
Дополнительные условия договора |
|||
дата приобретения |
сумма (тыс. руб.) |
дата погашения (переуступки) |
сумма (тыс. руб.) |
||
15 января текущего года |
150 |
26 марта текущего года |
180 |
Сумма приобретенной дебиторской задолженности возникла из договора поставки продукции, облагаемой НДС. При наступлении срока платежа заемщик заплатил всю сумму долга. |
|
27 января текущего года |
100 |
15 марта текущего года |
100 |
Сумма приобретенной дебиторской задолженности возникла из договора поставки продукции, облагаемой НДС. При этом за время владения правами требования по кредиту банк начислил и учел в налоговой базе штрафные санкции в размере 30 тыс. руб. |
|
Информация о ссудах, предоставленных банком, для расчета рвпс
№ |
Вид ссуды |
Объем ссуд на 31.12 |
Объем ссуд на 31.03 |
Вероятность финансовых потерь |
Резерв ссудной задолженности на 31.12 |
Резерв ссудной задолженности на 31.03 |
Разница |
|
|
стандартные |
165 000 000 |
98 000 000 |
0% |
|
|
|
|
|
нестандартные |
26 784 000 |
35 678 000 |
15% |
|
|
|
|
|
сомнительные |
18 560 800 |
24 680 900 |
30% |
|
|
|
|
|
проблемные |
10 760 050 |
10 670 000 |
60% |
|
|
|
|
|
безнадежные |
34 670 800 |
38 500 450 |
100% |
|
|
|
|
Итого резерв |
Х |
Х |
Х |
|
|
|
Задание 3
Остатки средств по валютным счетам на 1 января текущего года составили 5 млн. долларов США. Уставный капитал банка при формировании был частично оплачен иностранной валютой, взнос составил 1,2 млн. долларов. В отчетном периоде Банк осуществил операции с иностранной валютой, указанные в Приложении 5, а также операции с валютными ценностями, указанными в Приложении 6. Заполните таблицу 2, а затем перенесите эту информацию в Таблицу 1.
ТАБЛИЦА 2. Расчет реализованных и нереализованных курсовых разниц
№ |
Дата |
Описание операции |
Расчет валютной позиции |
Расчет курсовой разницы |
Доходы (ВД) |
Расходы (ВР) |
||||
1 |
15 февраля текущего года |
Уставный капитал банка при формировании был частично оплачен иностранной валютой |
5,5112 млн. руб. |
0,144 млн. руб. |
0,113 млн. руб. |
0,00012 млн. руб. |
||||
2 |
31 марта текущего года |
Уставный капитал банка при формировании был полностью оплачен иностранной валютой |
5,4551 млн. руб. |
0,1112 млн. руб. |
0,4441 млн. руб. |
0,0541 млн. руб. |
||||
|
ИТОГО: |
|
Х |
|
|
|||||