Тема 13. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

Классификация налоговых правонарушений.

Налоговые правонарушения и ответственность за нарушение порядка постановки на учет в налоговом органе.

Налоговые правонарушения, посягающие на отношения, связанные с обеспечением налоговых органов информацией, необходимой для осуществления налогового контроля, и ответственность за нарушение сроков представления сведений и документов.

Налоговые правонарушения и ответственность за нарушение правил учета доходов и расходов и иных объектов налогообложения.

Налоговые правонарушения и ответственность за неисполнение обязанности по уплате налогов – неуплату или неполную уплату налога.

Налоговые правонарушения и ответственность за невыполнение обязанностей налоговых агентов.

Налоговые правонарушения и ответственность за нарушение порядка обеспечения принудительного исполнения налоговой обязанности. Ответственность за несоблюдение порядка владения и пользования имуществом, на которое наложен арест.

Налоговые правонарушения и ответственность за нарушения в сфере налогового контроля. Налоговые правонарушения свидетелей, экспертов, переводчиков, специалистов и ответственность за их совершение.

Тема 14. Защита прав участников налоговых отношений.

Институт защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов.

Институт защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, его значение и место в системе налогового права. Гарантии защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов. Способы защиты прав налогоплательщиков и иных участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах: административный и судебный.

Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов.

Порядок и сроки административного обжалования действий (бездействия) и актов налоговых органов и их должностных лиц. Порядок и сроки рассмотрения и принятия решения по жалобам налогоплательщиков и иных обязанных лиц.

Апелляционное обжалование: основания, особенности, порядок.

Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов.

Виды споров, связанных с применением налогового законодательства. Подведомственность и подсудность налоговых споров. Защита прав налогоплательщиков и иных участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, в Конституционном Суде Российской Федерации.

Арбитражная защита прав налогоплательщиков и иных участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Виды требований, предъявляемых налогоплательщиками.

Защита прав налогоплательщиков и иных участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, в суде общей юрисдикции.

Тема 15. Банки как участники налоговых правоотношений. Обязанности банков, предусмотренные законодательством о налогах и сборах и ответственность за их нарушение.

Банки как участники налоговых правоотношений. Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков.

Обязанности банков по исполнению поручений налогоплательщиков и налоговых агентов на перечисление налогов и сборов, а также решений налоговых органов о взыскании налогов и сборов.

Ответственность банков за нарушение законодательства о налогах и сборах.