- •Содержание
- •Введение
- •Тематический план для студентов очной формы обучения
- •Тематический план
- •Программа дисциплины Общая часть
- •Тема 1. Налогообложение как элемент экономико-правовой культуры общества.
- •Тема 2. Налоговое право в системе права России. Источники налогового права.
- •Тема 3. Нормы налогового права. Налоговые правоотношения.
- •Тема 4. Налог как экономико-правовая категория.
- •Тема 5. Понятие и общая характеристика налоговой системы Российской Федерации.
- •Тема 6. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
- •Тема 7. Обязанность по уплате налогов и сборов.
- •Тема 8. Обеспечение обязанности по уплате налогов и сборов
- •Тема 9. Изменение срока уплаты налога.
- •Тема 10. Правовое регулирование налогового контроля.
- •Тема 11. Налоговая тайна.
- •Тема 12. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.
- •Тема 13. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
- •Тема 14. Защита прав участников налоговых отношений.
- •Тема 15. Банки как участники налоговых правоотношений. Обязанности банков, предусмотренные законодательством о налогах и сборах и ответственность за их нарушение.
- •Тема 16. Правовое регулирование налогообложения в иностранных государствах. Международное налоговое право.
- •Особенная часть
- •Тема 16. Налог на добавленную стоимость.
- •Тема 17. Акцизы.
- •Тема 18. Налог на доходы физических лиц.
- •Тема 19. Налог на прибыль организаций.
- •Тема 20. Иные федеральные налоги
- •20.1. Налог на добычу полезных ископаемых.
- •20.1. Водный налог.
- •Тема 21. Федеральные сборы
- •21.1. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов.
- •21.2. Государственная пошлина.
- •Тема 22. Региональные налоги
- •Тема 23. Местные налоги
- •Тема 24. Специальные налоговые режимы
- •Планы семинарских занятий
- •Тема 1. Налоговое право в системе права России. Источники налогового права.
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 2. Нормы налогового права. Налоговые правоотношения.
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 3. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 4. Налог как экономико-правовая категория. Налоговая система Российской Федерации.
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 5. Порядок исполнения обязанности по уплате налогов
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 6. Налоговый контроль.
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 7. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 8. Налог на доходы физических лиц.
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 9. Налог на добавленную стоимость
- •Порядок и сроки уплаты ндс
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 10. Налог на прибыль организаций
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 11. Региональные налоги.
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 12. Местные налоги
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 13. Специальные налоговые режимы. Упрощенная система налогообложения
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Примерные вопросы к экзамену
- •Методические рекомендации по изучению дисциплины и организации самостоятельной работы студентов
- •Раздел 1. Общая часть.
- •Раздел II. Особенная часть.
- •Примеры тестовых и контрольных заданий для проведения рубежного контроля Тема: Налоговое право России.
- •Оцените законность указанного решения. В чем особенность вступления в силу подобных норм законодательства о налогах и сборах?
- •Оцените законность указанного решения. В чем особенность вступления в силу норм законодательства о налогах и сборах?
- •Тема: Общие правила исполнения обязанности по уплате налога. Исчисление налога. Уплата налога.
- •20. Представлять налоговую декларацию обязаны:
- •Примерная тематика курсовых работ
- •Алтухова Елена Владимировна налоговое право
Тема 7. Обязанность по уплате налогов и сборов.
Сущность налоговой обязанности.
Понятие и сущность обязанности по уплате налогов. Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога.
Исполнение налоговой обязанности.
Исчисление налога и сбора как первая стадия исполнения налоговой обязанности . Лица, исчисляющие налог.
Основные этапы исчисления налога. Объект налогообложения. Понятие реализации товаров, работ, услуг. Принципы определения цены товаров, работ, услуг для целей налогообложения. Принципы определения доходов.
Налоговая база. Общие вопросы исчисления налоговой базы. Методы учета налоговой базы (метод начисления и кассовый метод).
Налоговая ставка. Виды налоговых ставок. Равные, твердые (специфические), процентные (адвалорные), комбинированные налоговые ставки. Пропорциональные, прогрессивные и регрессивные налоговые ставки.
Налоговый период. Отчетные периоды. Порядок исчисления налога или сбора.
Налоговые льготы. Понятие, значение, виды. Установление и использование льготы по налогам или сборам.
Общая характеристика стадии уплаты налога. Способы уплаты налога. Определение момента исполнения налоговой обязанности (момент уплаты налога). Требование самостоятельной уплаты налога.
Способы уплаты налогов и сборов. Сроки уплаты налогов и сборов.
Порядок уплаты налогов и сборов. Уплата налогов авансовыми платежами.
Исполнение налоговой обязанности в добровольном порядке. Налоговое уведомление.
Принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
Требование об уплате налогов, сборов, пеней: первый этап принудительного взыскания налога с налогоплательщика.
Взыскание налога, сбора и пени за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика (плательщика сбора) или налогового агента- организации либо индивидуального предпринимателя.
Взыскание налога, сбора и пени за счет иного имущества налогоплательщика или налогового агента – организации либо индивидуального предпринимателя.
Взыскание налога, сбора и пени за счет имущества налогоплательщика или налогового агента - физического лица.
Особенности исполнения обязанности по уплате налогов в отдельных случаях. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пени, штрафов) при ликвидации организации. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пени и штрафов) при реорганизации юридического лица. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего и недееспособного физического лица.
Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налогов.
Списание безнадежных долгов.
Тема 8. Обеспечение обязанности по уплате налогов и сборов
Общие положения обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
Понятие и виды способов обеспечения обязанности по уплате налогов и сборов. Соотношение действия норм гражданского и налогового законодательства при установлении способов обеспечения налоговой обязанности.
Виды и правовая природа отдельных способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
Виды обеспечительных мер по законодательству о налогах и сборах. Залог имущества. Поручительство. Пеня. Приостановление операций по счетам. Арест имущества.