20. Представлять налоговую декларацию обязаны:

А) все налогоплательщики;

Б) индивидуальные предприниматели;

В) индивидуальные предприниматели и лица, у которых не был удержан налог при выплате.

Примерная тематика курсовых работ

1. Актуальные проблемы совершенствования налогового законодательства.

2. Акты законодательства о налогах и сборах как источник налогового права.

3. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на современном этапе.

4. Принципы налогового права.

5. Банки как субъекты налоговых правоотношений.

6. Выездная налоговая проверка как форма налогового контроля.

7. Защита прав и законных интересов субъектов налоговых правоотношений.

8. Защита прав и законных интересов налогоплательщиков в суде.

9. Защита прав и законных интересов налогоплательщиков в административном порядке.

10. Источники налогового права.

11. Значение актов Конституционного суда Российской Федерации в регулировании налоговых отношений.

12. Договор в налоговых правоотношениях.

13. Налогово-правовая норма.

14. Налоговые правоотношения.

15. Понятие и состав законодательства о налогах и сборах.

16. Налогово-бюджетный федерализм.

17. Международно-правовые акты в системе регулирования налоговых правоотношений.

18. методы налогово-правового регулирования.

19. Налог как экономико-правовая категория.

20. Элементы юридического состава налога.

21. Льготы в сфере налогообложения. Виды и особенности установления.

22. Налогообложение как элемент экономико-правовой культуры общества. История возникновения и развития налогообложения.

23. Понятие и виды субъектов налогового правоотношения.

24. Правовой статус налогоплательщика по действующему налоговому законодательству.

25. Взаимозависимость лиц в сфере налогообложения.

26. Принципы определения рыночных цен в целях налогообложения.

27. Представительство в налоговых правоотношениях.

28. Правовой статус налоговых органов в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

29. Федеральная таможенная служба как участник налоговых правоотношений.

30. Налоговые агенты как участники налоговых правоотношений.

31. Обязанность по уплате налога. Понятие и механизм реализации.

32. Презумпция добросовестности налогоплательщиков.

33. Правовое регулирование взыскания налогов.

34. Изменение сроков уплаты налогов.

35. Инвестиционный налоговый кредит.

36. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов.

37. Пеня как способ обеспечения обязанности по уплате налогов и сборов.

38. Правовой режим налоговой тайны.

39. Правовые основы налогового контроля.

40. Правовое регулирование учета налогоплательщиков.

41. Налоговые проверки как форма налогового контроля.

42. Налоговая декларация. Способы совершенствования налоговой отчетности.

43. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.

44. Налоговое правонарушение - основание налоговой ответственности.

45. Уголовная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.

46. Административная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.

47. Налоговое планирование: понятие, способы, пределы.

48. Развитие законодательства о налогообложении доходов граждан России.

49. Место и роль подоходного налогообложения доходов граждан в налоговой системе государства.

50. Налогообложение имущества физических лиц.

51. Налог на добавленную стоимость в системе косвенного налогообложения.

52. Сравнительный анализ применения НДС в отечественной и зарубежной практике.

53. Налог на прибыль организаций в налоговой системе Российской Федерации.

54. Сравнительный анализ отечественных и зарубежных подходов к построению системы налогообложения прибыли организаций.

55. Местные налоги в налоговой системе Российской Федерации.

56. Специальные налоговые режимы.

57. Упрощенная система налогообложения.

58. Региональные налоги в налоговой системе Российской Федерации.

Рекомендуемая литература

Винницкий Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики. – СПб.: Издательство «Юридический центр Пресс», 2003. – 397 с.

Запольский С.В. Дискуссионные вопросы теории финансового права: Монография. М., 2008.

Запольский С.В. Теория финансового права: Научные очерки. М., 2010.

Крохина Ю.А. Налоговое право: Учебник. М., 2012. – 656 с.

Нагорная Э.Н. Налоговые споры: оценка доказательств в суде: Монография. М., 2012.

Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2010 года. М., 2012.

Налоговое право: Учебник / Под. Ред. С.Г. Пепеляева. - М.: Юрист, 2003.- 591 с.

Парыгина В.А., Тедеев А.А. Налоговое право: Учебник. М., 2011.

Пепеляев С.Г. Налоги: реформы и практика. – М.: Статут, 2005. – 287 с.

Цинделиани И.А., Кирилина В.Е., Костикова Е.Г., Мамилова Е.Г., Шарандина Н.Л. Налоговое право России: Учебник. М., 2008.

Щекин Д.М. Налоговые риски и тенденции развития налогового права / Под ред. С.Г. Пепеляева. М., 2007.

Учебное издание