- •Содержание
- •Введение
- •Тематический план для студентов очной формы обучения
- •Тематический план
- •Программа дисциплины Общая часть
- •Тема 1. Налогообложение как элемент экономико-правовой культуры общества.
- •Тема 2. Налоговое право в системе права России. Источники налогового права.
- •Тема 3. Нормы налогового права. Налоговые правоотношения.
- •Тема 4. Налог как экономико-правовая категория.
- •Тема 5. Понятие и общая характеристика налоговой системы Российской Федерации.
- •Тема 6. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
- •Тема 7. Обязанность по уплате налогов и сборов.
- •Тема 8. Обеспечение обязанности по уплате налогов и сборов
- •Тема 9. Изменение срока уплаты налога.
- •Тема 10. Правовое регулирование налогового контроля.
- •Тема 11. Налоговая тайна.
- •Тема 12. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.
- •Тема 13. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
- •Тема 14. Защита прав участников налоговых отношений.
- •Тема 15. Банки как участники налоговых правоотношений. Обязанности банков, предусмотренные законодательством о налогах и сборах и ответственность за их нарушение.
- •Тема 16. Правовое регулирование налогообложения в иностранных государствах. Международное налоговое право.
- •Особенная часть
- •Тема 16. Налог на добавленную стоимость.
- •Тема 17. Акцизы.
- •Тема 18. Налог на доходы физических лиц.
- •Тема 19. Налог на прибыль организаций.
- •Тема 20. Иные федеральные налоги
- •20.1. Налог на добычу полезных ископаемых.
- •20.1. Водный налог.
- •Тема 21. Федеральные сборы
- •21.1. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов.
- •21.2. Государственная пошлина.
- •Тема 22. Региональные налоги
- •Тема 23. Местные налоги
- •Тема 24. Специальные налоговые режимы
- •Планы семинарских занятий
- •Тема 1. Налоговое право в системе права России. Источники налогового права.
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 2. Нормы налогового права. Налоговые правоотношения.
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 3. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 4. Налог как экономико-правовая категория. Налоговая система Российской Федерации.
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 5. Порядок исполнения обязанности по уплате налогов
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 6. Налоговый контроль.
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 7. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 8. Налог на доходы физических лиц.
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 9. Налог на добавленную стоимость
- •Порядок и сроки уплаты ндс
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 10. Налог на прибыль организаций
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 11. Региональные налоги.
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 12. Местные налоги
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 13. Специальные налоговые режимы. Упрощенная система налогообложения
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Примерные вопросы к экзамену
- •Методические рекомендации по изучению дисциплины и организации самостоятельной работы студентов
- •Раздел 1. Общая часть.
- •Раздел II. Особенная часть.
- •Примеры тестовых и контрольных заданий для проведения рубежного контроля Тема: Налоговое право России.
- •Оцените законность указанного решения. В чем особенность вступления в силу подобных норм законодательства о налогах и сборах?
- •Оцените законность указанного решения. В чем особенность вступления в силу норм законодательства о налогах и сборах?
- •Тема: Общие правила исполнения обязанности по уплате налога. Исчисление налога. Уплата налога.
- •20. Представлять налоговую декларацию обязаны:
- •Примерная тематика курсовых работ
- •Алтухова Елена Владимировна налоговое право
Тематический план
для студентов заочной формы обучения
№ |
Наименование темы |
Количество часов |
|
Лекции |
Семинары |
||
1. |
Понятие налогового права. Основные принципы регулирования налоговых правоотношений. |
2 |
2 |
2. |
Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах. |
2 |
|
3. |
Порядок исполнения налоговой обязанности. Принудительное взыскание налогов. |
2 |
2 |
4. |
Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. |
4 |
|
|
ИТОГО |
10 |
4 |
Программа дисциплины Общая часть
Тема 1. Налогообложение как элемент экономико-правовой культуры общества.
История возникновения и развития налогообложения.
Возникновение и развитие налогообложения. Периодизация истории налогообложения. Основные характеристики налоговых систем каждого периода. Налоговые системы древнего мира. Налоговые системы средних веков. Налоговые системы нового времени. Налоговые системы новейшего времени.
История развития налогообложения в России.
Становление налоговой системы на Руси во времена Ивана III. Финансовые преобразования Ивана Грозного. Финансовое управление казенного приказа. Развитие системы налогообложения в эпоху Петра 1. Создание Министерства финансов. Налоговые реформы Николая 1. Налоговая система советской России. Налогообложение во времена НЭПа. Система налогообложения до 1990 г.г. Налоговые реформы 1991 года.
Эволюция научных взглядов на понятие налога.
Общие теории налогообложения. Теория обмена. Атомистическая теория. Теория налога как страхового платежа. Теория коллективных потребностей. Теория социальной возвратности налога. Теория встроенного бюджетного регулятора. Теория налога как средства выравнивания дохода. Неоклассическая теория. Теория монетаризма.
Тема 2. Налоговое право в системе права России. Источники налогового права.
Налоговое право в системе российского права.
Общая характеристика налогового права как подотрасли финансового права России.
Налоговые правоотношения как предмет налогового права, их особенности.
Метод налогового права.
Система налогового права.
Функции и значение налогового права.
Принципы налогового права. Исторический аспект. Экономические принципы налогообложения. Организационные принципы налогообложения. Юридические принципы налогообложения.
Место налогового права в системе российского права. Соотношение налогового права с другими отраслями права и законодательства.
Наука налогового права: история и современность.
Основные задачи, тенденции и проблемы развития современного налогового права Российской Федерации.
Источники налогового права.
Понятие и свойства источников налогового права. Общая характеристика источников налогового права. Классификация источников налогового права. Основания и последствия несоответствия нормативных правовых актов о налогах и сборах Налоговому Кодексу Российской Федерации.
Конституционные основы регулирования налоговых правоотношений.
Законодательство о налогах и сборах Российской Федерации. Характеристика актов законодательства о налогах и сборах Российской Федерации как источников налогового права. Налоговый кодекс Российской Федерации в системе законодательства о налогах и сборах.
Характеристика актов законодательства о налогах и сборах субъектов Российской Федерации и нормативных правовых актов органов местного самоуправления как источников налогового права.
Нормативно-правовые акты органов исполнительной власти и их место в системе регулирования налоговых правоотношений.
Постановления Конституционного Суда РФ в системе правового регулирования налоговых правоотношений.
Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц.
Индивидуальные налогово-правовые акты.
Международные договоры в системе законодательства о налогах и сборах.
Роль актов судебных органов в регулировании налоговых правоотношений.