- •Содержание
- •Введение
- •Тематический план для студентов очной формы обучения
- •Тематический план
- •Программа дисциплины Общая часть
- •Тема 1. Налогообложение как элемент экономико-правовой культуры общества.
- •Тема 2. Налоговое право в системе права России. Источники налогового права.
- •Тема 3. Нормы налогового права. Налоговые правоотношения.
- •Тема 4. Налог как экономико-правовая категория.
- •Тема 5. Понятие и общая характеристика налоговой системы Российской Федерации.
- •Тема 6. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
- •Тема 7. Обязанность по уплате налогов и сборов.
- •Тема 8. Обеспечение обязанности по уплате налогов и сборов
- •Тема 9. Изменение срока уплаты налога.
- •Тема 10. Правовое регулирование налогового контроля.
- •Тема 11. Налоговая тайна.
- •Тема 12. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.
- •Тема 13. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
- •Тема 14. Защита прав участников налоговых отношений.
- •Тема 15. Банки как участники налоговых правоотношений. Обязанности банков, предусмотренные законодательством о налогах и сборах и ответственность за их нарушение.
- •Тема 16. Правовое регулирование налогообложения в иностранных государствах. Международное налоговое право.
- •Особенная часть
- •Тема 16. Налог на добавленную стоимость.
- •Тема 17. Акцизы.
- •Тема 18. Налог на доходы физических лиц.
- •Тема 19. Налог на прибыль организаций.
- •Тема 20. Иные федеральные налоги
- •20.1. Налог на добычу полезных ископаемых.
- •20.1. Водный налог.
- •Тема 21. Федеральные сборы
- •21.1. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов.
- •21.2. Государственная пошлина.
- •Тема 22. Региональные налоги
- •Тема 23. Местные налоги
- •Тема 24. Специальные налоговые режимы
- •Планы семинарских занятий
- •Тема 1. Налоговое право в системе права России. Источники налогового права.
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 2. Нормы налогового права. Налоговые правоотношения.
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 3. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 4. Налог как экономико-правовая категория. Налоговая система Российской Федерации.
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 5. Порядок исполнения обязанности по уплате налогов
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 6. Налоговый контроль.
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 7. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 8. Налог на доходы физических лиц.
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 9. Налог на добавленную стоимость
- •Порядок и сроки уплаты ндс
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 10. Налог на прибыль организаций
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 11. Региональные налоги.
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 12. Местные налоги
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 13. Специальные налоговые режимы. Упрощенная система налогообложения
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Примерные вопросы к экзамену
- •Методические рекомендации по изучению дисциплины и организации самостоятельной работы студентов
- •Раздел 1. Общая часть.
- •Раздел II. Особенная часть.
- •Примеры тестовых и контрольных заданий для проведения рубежного контроля Тема: Налоговое право России.
- •Оцените законность указанного решения. В чем особенность вступления в силу подобных норм законодательства о налогах и сборах?
- •Оцените законность указанного решения. В чем особенность вступления в силу норм законодательства о налогах и сборах?
- •Тема: Общие правила исполнения обязанности по уплате налога. Исчисление налога. Уплата налога.
- •20. Представлять налоговую декларацию обязаны:
- •Примерная тематика курсовых работ
- •Алтухова Елена Владимировна налоговое право
Оцените законность указанного решения. В чем особенность вступления в силу норм законодательства о налогах и сборах?
9. Решением Т-ской областной Думы от 8 апреля 2013 года в закон Т-ской области «О едином налоге на вмененный доход» внесены изменения: предусмотрена обязанность для налогоплательщиков предоставлять дополнительную налоговую отчетность по специальному налоговому режиму - единому налогу на вмененный доход. Действие данного закона распространено на отношения, возникшие с 1 января 2013 года.
Оцените законность указанного решения. Каким налогово-правовым нормам может быть придана обратная сила?
Тема: Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
Задачи:
В связи с проведением выездной налоговой проверки в соответствии со ст. 93 НК РФ 22 марта 2013 года ООО «Автомобилист» было вручено требование: представить первичные бухгалтерские документы и регистры бухгалтерского учета за период 2007- 2012 год.
Оцените законность требования налогового органа. Какие обязанности возложены на налогоплательщика, обеспечивающие возможность проведения налогового контроля?
ООО «Сибирь», являясь уполномоченным представителем налогоплательщика ОАО «Восток», представило от имени последнего налоговую декларацию по НДС за март 2013 года 29 мая 2013 года. Решением налогового органа ОО «Сибирь» привлечено к налоговой ответственности по п.1 ст.119 НК РФ за несвоевременное представление налоговой декларации.
Дайте оценку решению налогового органа. Каковы права и обязанности налоговых представителей? Какие виды налогового представительства предусмотрены действующим налоговым законодательством?
Налоговым органом проведена проверка деятельности Торгового дома «Лимон», являющегося обособленным структурным подразделением ОАО «Лимон». В связи с выявленными нарушениями Торговый дом «Лимон» привлечен к налоговой ответственности по ст. 122 НК РФ в виде штрафа в размере 18 тыс. руб.
Оцените законность решения налогового органа. Каковы виды налогоплательщиков? В чем особенность правового статуса налогоплательщиков, имеющих филиалы, представительства и иные обособленные структурные подразделения? Что такое обособленное структурное подразделение в целях налогообложения?
Приведите пример взаимозависимости лиц путем косвенного участия 6 организаций. Какие еще основания признания лиц взаимозависимыми Вы знаете?
Каковы налоговые последствия наличия статуса взаимозависимого лица в целях налогообложения?
ООО «Колокольчик» обжаловало действия налогового органа об отказе в выдаче акта выездной налоговой проверки главному бухгалтеру организации Иванову П.И. По мнению налогоплательщика, указанное лицо является законным представителем налогоплательщика ООО «Колокольчик», его полномочия подтверждены приказом о назначении на указанную должность, в связи с чем действия налогового органа являются незаконными.
Дайте правовую оценку аргументов налогоплательщика. Кто является законным представителем налогоплательщика?
Налогоплательщик представил возражения по акту проверки, в котором указал, что неправильное исчисление налога, приведшее к его неполной уплате, произошло в связи с тем, что налогоплательщик руководствовался разъяснениями, опубликованными в журнале «Налоговый вестник». По мнению плательщика, привлечение к ответственности, взыскание налога и пени в такой ситуации незаконно.
Дайте правовую оценку аргументов налогоплательщика. Какие права налогоплательщиков Вы знаете?