- •Содержание
- •Введение
- •Тематический план для студентов очной формы обучения
- •Тематический план
- •Программа дисциплины Общая часть
- •Тема 1. Налогообложение как элемент экономико-правовой культуры общества.
- •Тема 2. Налоговое право в системе права России. Источники налогового права.
- •Тема 3. Нормы налогового права. Налоговые правоотношения.
- •Тема 4. Налог как экономико-правовая категория.
- •Тема 5. Понятие и общая характеристика налоговой системы Российской Федерации.
- •Тема 6. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
- •Тема 7. Обязанность по уплате налогов и сборов.
- •Тема 8. Обеспечение обязанности по уплате налогов и сборов
- •Тема 9. Изменение срока уплаты налога.
- •Тема 10. Правовое регулирование налогового контроля.
- •Тема 11. Налоговая тайна.
- •Тема 12. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.
- •Тема 13. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
- •Тема 14. Защита прав участников налоговых отношений.
- •Тема 15. Банки как участники налоговых правоотношений. Обязанности банков, предусмотренные законодательством о налогах и сборах и ответственность за их нарушение.
- •Тема 16. Правовое регулирование налогообложения в иностранных государствах. Международное налоговое право.
- •Особенная часть
- •Тема 16. Налог на добавленную стоимость.
- •Тема 17. Акцизы.
- •Тема 18. Налог на доходы физических лиц.
- •Тема 19. Налог на прибыль организаций.
- •Тема 20. Иные федеральные налоги
- •20.1. Налог на добычу полезных ископаемых.
- •20.1. Водный налог.
- •Тема 21. Федеральные сборы
- •21.1. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов.
- •21.2. Государственная пошлина.
- •Тема 22. Региональные налоги
- •Тема 23. Местные налоги
- •Тема 24. Специальные налоговые режимы
- •Планы семинарских занятий
- •Тема 1. Налоговое право в системе права России. Источники налогового права.
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 2. Нормы налогового права. Налоговые правоотношения.
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 3. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 4. Налог как экономико-правовая категория. Налоговая система Российской Федерации.
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 5. Порядок исполнения обязанности по уплате налогов
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 6. Налоговый контроль.
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 7. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 8. Налог на доходы физических лиц.
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 9. Налог на добавленную стоимость
- •Порядок и сроки уплаты ндс
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 10. Налог на прибыль организаций
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 11. Региональные налоги.
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 12. Местные налоги
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 13. Специальные налоговые режимы. Упрощенная система налогообложения
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Примерные вопросы к экзамену
- •Методические рекомендации по изучению дисциплины и организации самостоятельной работы студентов
- •Раздел 1. Общая часть.
- •Раздел II. Особенная часть.
- •Примеры тестовых и контрольных заданий для проведения рубежного контроля Тема: Налоговое право России.
- •Оцените законность указанного решения. В чем особенность вступления в силу подобных норм законодательства о налогах и сборах?
- •Оцените законность указанного решения. В чем особенность вступления в силу норм законодательства о налогах и сборах?
- •Тема: Общие правила исполнения обязанности по уплате налога. Исчисление налога. Уплата налога.
- •20. Представлять налоговую декларацию обязаны:
- •Примерная тематика курсовых работ
- •Алтухова Елена Владимировна налоговое право
Примеры тестовых и контрольных заданий для проведения рубежного контроля Тема: Налоговое право России.
Тема: Источники налогового права и система налогового законодательства.
Задачи:
1.Федеральный закон «О внесении изменений в главу 21 Налогового Кодекса Российской Федерации «Налог на добавленную стоимость»» принят Государственной Думой Российской Федерации 29 ноября 2013 года и опубликован в Российской газете 31 декабря 2013 года.
Определите, с какого момента вступают в силу изменения, предусмотренные указанным законом. Каковы общие правила действия налогово-правовых норм во времени? Имеются ли исключения из общего правила о порядке вступления в действие налогово-правовых норм?
2. Закон Н - ой области «О введении на территорию Н – ской области налога на имущество организаций» принят решением Областной Думы Н-ской области от 27 ноября 2013 года. Текст закона опубликован в газете «Губернские ведомости» 5 декабря 2013 года. Статья 8 Закона устанавливает, что указанный закон вступает в силу с 01 января 2014 года.
Оцените законность указанного решения. В чем особенность вступления в силу подобных норм законодательства о налогах и сборах?
3. Решением Т-ской областной Думы от 24 апреля 2013 года в закон Т-ской области «О едином налоге на вмененный доход» внесены изменения: предусмотрена возможность для общественных организаций инвалидов по собственному усмотрению выбирать систему налогообложения: по общей системе либо по специальному налоговому режиму- путем уплаты единого налога на вмененный доход. Действие данного закона распространено на отношения, возникшие с 1 января 2013 года.
Оцените законность указанного решения. Каковы общие правила вступления в силу налогово-правовых норм? Каким налогово-правовым нормам может быть придана обратная сила?
4. Государственная дума Т-ской области 15 февраля 2013 года приняла закон « О внесении изменений в Закон Т-ской области «О едином налоге на вмененный доход», в котором предусмотрела повышение размера базовой доходности и распространила действие данного закона на отношения, возникшие с 1 января 2013 года. Текст закона опубликован 16 февраля 2013 года.
Оцените законность действий законодательного органа. Какие конституционные нормы определяют общие правила действия налогово-правовых норм во времени?
5. В ходе выездной налоговой проверки ООО «Одуванчик» налоговым органом было установлено, что налогоплательщиком занижена налоговая база по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2013 года в результате нарушения п. 35 Приказа Федеральной налоговой службы РФ по применению главы 21 НК РФ. Вследствие занижения налоговой базы неуплаченная сумма налога на добавленную стоимость составила 25 тыс. руб. Совершение указанного правонарушения зафиксировано актом выездной налоговой проверки. Действия налогоплательщика в решении о привлечении к налоговой ответственности квалифицированы налоговым органом как налоговое правонарушение, в связи с чем по результатам проверки налогоплательщику предложено уплатить штраф в соответствии со ст. 122 НК РФ - 5 тыс. руб.
Оцените законность решения налогового органа.
6. В решении налогового органа о привлечении к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения ООО «Центральное» при описании состава налогового правонарушения дана ссылка на нарушение налогоплательщиком Постановления ВАС РФ, и сделан вывод: «вследствие указанного нарушения налогоплательщиком занижена налоговая база и не уплачено в бюджет 34 тыс. руб. налога на прибыль.
Дайте оценку решения налогового органа. Определите место Постановлений Конституционного Суда РФ, Высшего арбитражного суда РФ, Верховного суда РФ в системе регулирования налоговых отношений.
7. Федеральный закон «О внесении изменений в гл. 23 Налогового Кодекса Российской Федерации «Налог на доходы физических лиц» принят Государственной Думой Российской Федерации 19.11.2013 года и опубликован в Российской газете 31.12.2013 года.
Определите, с какого момента вступают в силу изменения, предусмотренные указанным законом. Каковы общие правила действия финансово-правовых норм во времени? Имеются ли исключения из общего правила о порядке вступления в действие финансово-правовых норм?
8. Закон Н - ой области «О введении на территорию Н – ской области транспортного налога» принят решением Областной Думы от 27.12.2013 года. Текст закона опубликован в газете «Губернские ведомости» от 29.12.2013 года. Статья 8 Закона устанавливает, что указанный закон вступает в силу с 01.01.2013 года.