Тематический план для студентов очной формы обучения

№

Наименование темы

Количество

часов

Лекции

Семинары

1.

Налогообложение как элемент экономической культуры общества. История развития налогообложения.

История возникновения и развития налогообложения

История развития налогообложения в России

Эволюция научных взглядов на понятие налога

2

1

2.

Налоговое право в системе права России. Источники налогового права.

2

1

3.

Нормы налогового права. Налоговые правоотношения.

2

1

4.

Налог как экономико-правовая категория.

Понятие и роль налогов

Правовой механизм налога и его элементы

Функции налогов и сборов

Виды налогов и сборов

1

1

5.

Понятие и общая характеристика налоговой системы Российской федерации

Налогообложение и налоговая деятельность государства

Правовые основы налоговой системы Российской Федерации.

1

1

6.

Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

Общая характеристика субъектов налогового права.

Правовой статус обязанных лиц в налоговых правоотношениях (налогоплательщиков, плательщиков сборов, и их представителей).

Правовой статус лиц, «содействующих уплате налогов».

Налоговое представительство.

Государственные органы как участники отношений в сфере налогообложения.

1

1

7.

Порядок исполнения налоговой обязанности. Принудительное взыскание налогов.

Сущность налоговой обязанности.

Исполнение налоговой обязанности.

Принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.

1

1

8.

Обеспечение обязанности по уплате налогов и сборов

Общие положения обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

Виды и правовая природа отдельных способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

1

1

9.

Изменение срока уплаты налога.

Общие положения изменения сроков уплаты налогов.

Отдельные формы изменения сроков уплаты налогов и сборов.

1

1

10.

Правовое регулирование налогового контроля.

Понятие и значение налогового контроля.

Формы и виды налогового контроля.

Налоговые проверки как основная форма налогового контроля.

Порядок оформления и реализация результатов налоговых проверок.

1

1

11.

Налоговая тайна.

1

1

12.

Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.

Общие положения об ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

Административная ответственность за нарушение налогового законодательства.

Уголовная ответственность за нарушение налогового законодательства.

1

1

13.

Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

14.

Защита прав участников налоговых отношений.

Право на обжалование.

Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков.

Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков.

1

1

15.

Банки как участники налоговых правоотношений. Обязанности банков, предусмотренные законодательством о налогах и сборах и ответственность за их нарушение.

1

1

16.

Правовое регулирование налогообложения в иностранных государствах. Международное налоговое право.

1

1

17.

Налог на добавленную стоимость.

2

-

18.

Акцизы.

2

-

19.

Налог на доходы физических лиц.

2

-

20.

Налог на прибыль организаций

2

-

21.

Иные федеральные налоги

2

-

22.

Федеральные сборы

2

-

23.

Региональные законы

2

-

24.

Местные налоги

2

-

25.

Специальные налоговые режимы

2

-

итого

36

18