Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть 1.

2. Постановление Пленумов ВС РФ и ВАС РФ от 11 июня 1999 г. № 41/9 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации».

3. Крохина Ю.А. Налоговое право: Учебник. М., 2012.

4. Налоговое право России: учеб. / И.А. Ценделиани, В.Е. Кириллина, Е.Г. Костикова и др. – М: Эксмо, 2008*.

Тема 3. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

1. Понятие субъектов налоговых правоотношений. Соотношений понятий «субъект налогового права» и «субъект налогового правоотношения».

2. Налоговая правосубъектность.

3. Классификация субъектов налоговых правоотношений.

4. Понятие и виды налогоплательщиков.

5. Правовой статус налогоплательщиков, плательщиков сборов.

6. Консолидированная группа налогоплательщиков. Понятие, порядок создания и прекращения.

7. Права и обязанности ответственного участника и других участников консолидированной группы налогоплательщиков

8. Понятие, общая характеристика и роль налоговых агентов в процессе исполнения обязанности по уплате налогов.

9. Виды налогов, при уплате которых принимают участие налоговые агенты. Права и обязанности налоговых агентов.

10. Понятие и сущность отношений представительства в сфере налогообложения.

11. Виды представительства.

12. Полномочия налоговых органов обязанности их должностных лиц в сфере налогообложения.

13. Полномочия таможенных органов и обязанности их должностных лиц в сфере налогообложения.

14. Полномочия Министерства финансов Российской Федерации, финансовых органов субъектов РФ и местного самоуправления в сфере налогообложения.

15. Банки как участники налоговых правоотношений.

Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть 1.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть 2.

3. Закон РФ от 21.03.1991 № 943-1 (ред. от 21.11.2011) «О налоговых органах Российской Федерации».

4. Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 № 506 (ред. от 04.06.2012) «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе».

5. Винницкий Д.В. Субъекты налогового права. М., 2000.

6. Крохина Ю.А. Налоговое право: Учебник. М., 2012.

7. Налоговое право России: учеб. / И.А. Ценделиани, В.Е. Кириллина, Е.Г. Костикова и др. – М: Эксмо, 2008. *.

8. Порохов Е.В. Теория налоговых обязательств: Учебное пособие. Алматы, 2001.

Тема 4. Налог как экономико-правовая категория. Налоговая система Российской Федерации.

1. Понятие и признаки налога. Отличие налога от иных государственных изъятий. Разграничение понятий «налог» и «сбор». Характерные черты и признаки налога.

2. Концепции происхождения налогов. Основные направления экономической теории налогов.

3. Функции налогов и сборов и их роль в формировании финансов государства.

4. Виды налогов и сборов и основания для их классификации.

5. Понятие и общая характеристика налоговой системы РФ.

6. Значение и элементы юридического состава налога. Обязательные и факультативные элементы налога.

7. Плательщики налога.

8. Объект налога. Виды объектов налогообложения.

9. Налоговая база. Методы учета налоговой базы.

10. Налоговая ставка. Понятие и виды налоговых ставок.

11. Налоговый период, отчетные периоды понятие, отличия.

12. Налоговые льготы. Понятие, значение, виды.

13. Порядок исчисления налога. Сроки и порядок уплаты налога.