Планы семинарских занятий

Тема 1. Налоговое право в системе права России. Источники налогового права.

1. Налоговое право в системе российского права.

2. Налоговые правоотношения как предмет налогового права, их особенности.

3. Метод налогового права.

4. Система налогового права.

5. Принципы налогового права.

6. Функции и значение налогового права.

7. Место налогового права в системе российского права. Соотношение налогового права с другими отраслями права и законодательства.

8. Наука налогового права России. Налоговое право как учебная дисциплина.

9. Понятие и свойства источников налогового права.

10. Классификация источников налогового права.

11. Налоговый кодекс Российской Федерации в системе законодательства о налогах и сборах. Основания и последствия несоответствия нормативных правовых актов о налогах и сборах Налоговому кодексу Российской Федерации.

12. Характеристика актов законодательства о налогах и сборах Российской Федерации как источников налогового права.

13. Характеристика актов законодательства о налогах и сборах субъектов Российской Федерации и нормативных правовых актов органов местного самоуправления как источников налогового права.

14. Международные договоры в системе законодательства о налогах и сборах.

15. Нормативно-правовые акты органов исполнительной власти и их место в системе регулирования налоговых правоотношений.

16. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц .

17. Роль актов судебных органов в регулировании налоговых правоотношений.

Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть 1.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть 2.

3. Постановление Пленума Верховного Суда РФ № 41, Пленума ВАС РФ № 9 от 11.06.1999 года.

4. Определение Конституционного Суда РФ от 01.03.2007 № 326-О-П.

5. Винницкий Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики. СПб., 2003.

6. Запольский С.В. Дискуссионные вопросы теории финансового права: Монография. М., 2008.

7. Нагорная Э.Н. Налоговые споры: соотношение гражданского и налогового законодательства. М.: Юстицинформ, 2004.

8. Крохина Ю.А. Налоговое право: Учебник. М., 2012.

9. Орлов М.Ю. Основные вопросы теории налогового права как подотрасли финансового права: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. М., 1996. С.

10. Цинделиани И.А., Кирилина В.Е., Костикова Е.Г., Мамилова Е.Г., Шарандина Н.Л. Налоговое право России: Учебник. М., 2008*¹.

Тема 2. Нормы налогового права. Налоговые правоотношения.

1. Понятие нормы налогового права и ее отличительные черты.

2. Структура налоговой нормы и ее особенности.

3. Классификация налогово-правовых норм.

4. Характеристика форм реализации норма налогового права (исполнение, соблюдение, использование, применение).

5. Понятие налогового правоотношения, его характерные черты, структура.

6. Основания возникновения налоговых правоотношений. Юридические факты в налоговом праве.

7. Классификация налоговых правоотношений.

8. Объект налоговых правоотношений.

9. Субъект налоговых правоотношений: понятие. Разграничение понятий субъект налогового права и субъект (участник ) налоговых правоотношений.

10. Виды субъектов налоговых правоотношений и их общая характеристика.

11. Налоговая правосубъектность.

12. Содержание налоговых правоотношений.