
- •Содержание
- •Введение
- •Тематический план для студентов очной формы обучения
- •Тематический план
- •Программа дисциплины Общая часть
- •Тема 1. Налогообложение как элемент экономико-правовой культуры общества.
- •Тема 2. Налоговое право в системе права России. Источники налогового права.
- •Тема 3. Нормы налогового права. Налоговые правоотношения.
- •Тема 4. Налог как экономико-правовая категория.
- •Тема 5. Понятие и общая характеристика налоговой системы Российской Федерации.
- •Тема 6. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
- •Тема 7. Обязанность по уплате налогов и сборов.
- •Тема 8. Обеспечение обязанности по уплате налогов и сборов
- •Тема 9. Изменение срока уплаты налога.
- •Тема 10. Правовое регулирование налогового контроля.
- •Тема 11. Налоговая тайна.
- •Тема 12. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.
- •Тема 13. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
- •Тема 14. Защита прав участников налоговых отношений.
- •Тема 15. Банки как участники налоговых правоотношений. Обязанности банков, предусмотренные законодательством о налогах и сборах и ответственность за их нарушение.
- •Тема 16. Правовое регулирование налогообложения в иностранных государствах. Международное налоговое право.
- •Особенная часть
- •Тема 16. Налог на добавленную стоимость.
- •Тема 17. Акцизы.
- •Тема 18. Налог на доходы физических лиц.
- •Тема 19. Налог на прибыль организаций.
- •Тема 20. Иные федеральные налоги
- •20.1. Налог на добычу полезных ископаемых.
- •20.1. Водный налог.
- •Тема 21. Федеральные сборы
- •21.1. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов.
- •21.2. Государственная пошлина.
- •Тема 22. Региональные налоги
- •Тема 23. Местные налоги
- •Тема 24. Специальные налоговые режимы
- •Планы семинарских занятий
- •Тема 1. Налоговое право в системе права России. Источники налогового права.
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 2. Нормы налогового права. Налоговые правоотношения.
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 3. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 4. Налог как экономико-правовая категория. Налоговая система Российской Федерации.
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 5. Порядок исполнения обязанности по уплате налогов
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 6. Налоговый контроль.
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 7. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 8. Налог на доходы физических лиц.
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 9. Налог на добавленную стоимость
- •Порядок и сроки уплаты ндс
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 10. Налог на прибыль организаций
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 11. Региональные налоги.
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 12. Местные налоги
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 13. Специальные налоговые режимы. Упрощенная система налогообложения
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Примерные вопросы к экзамену
- •Методические рекомендации по изучению дисциплины и организации самостоятельной работы студентов
- •Раздел 1. Общая часть.
- •Раздел II. Особенная часть.
- •Примеры тестовых и контрольных заданий для проведения рубежного контроля Тема: Налоговое право России.
- •Оцените законность указанного решения. В чем особенность вступления в силу подобных норм законодательства о налогах и сборах?
- •Оцените законность указанного решения. В чем особенность вступления в силу норм законодательства о налогах и сборах?
- •Тема: Общие правила исполнения обязанности по уплате налога. Исчисление налога. Уплата налога.
- •20. Представлять налоговую декларацию обязаны:
- •Примерная тематика курсовых работ
- •Алтухова Елена Владимировна налоговое право
Тема 24. Специальные налоговые режимы
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
Специальные налоговые режимы: общая характеристика, виды, роль, и место в налоговой системе Российской Федерации.
Общие условия применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей. Установление и введение в действие единого сельскохозяйственного налога (сельхозналог). Замена сельхозналогом уплаты совокупности налоговых платежей. Перевод на уплату сельхозналога.
Налогоплательщики. Понятие сельскохозяйственного товаропроизводителя в целях налогообложения. Категории плательщиков. Организации, не признаваемые сельскохозяйственными товаропроизводителями в целях налогообложения.
Объект налога. Налоговая база. Определение сопоставимой по кадастровой стоимости площади земли.
Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления и уплаты налога. Учет и отчетность. Самостоятельность исчисления налога. Место уплаты налога. Срок уплаты. Зачисление суммы сельхозналога. Сроки представления налоговой декларации. Обязанность ведения учета доходов (расходов) и объектов налогообложения. Обязанность ведения бухгалтерского учета и предоставления бухгалтерской отчетности.
Упрощенная система налогообложения.
Общая характеристика упрощенной системы налогообложения. Добровольность применения упрощенной системы. Распределение обязанностей по уплате налога по упрощенной системе и иных налогов организациями и индивидуальными предпринимателями.
Налогоплательщики. Категории плательщиков налога. Ограничения перехода на упрощенную систему для организаций. Категории субъектов предпринимательской деятельности, не имеющие права перейти на упрощенную систему налогообложения.
Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы. Уведомительная система перехода на упрощенную систему налогообложения. Сроки представления уведомления. Обязанность перехода на общую систему налогообложения в случае превышения установленных законом ограничений. Сроки представления сообщения в налоговый орган. Добровольный переход на общую систему налогообложения. Уведомление налогового органа.
Объект налогообложения. Налоговая база. Виды объектов налогообложения. Понятие и виды налогооблагаемых доходов. Доходы от реализации товаров, работ, услуг, имущества и имущественных прав. Внереализационные доходы. Расходы, учитываемые при определении доходов. Кассовый метод признания доходов и расходов налогоплательщиков.
Налоговый период. Отчетный период. Налоговые ставки.
Виды налоговой отчетности, представляемой налогоплательщиком. Виды ставок налога. Обязанность ведения налогового учета.
Порядок исчисления и уплаты налога. Обязанность уплаты авансовых платежей. Учет сумм взносов на обязательное пенсионное страхование при исчислении суммы налога, подлежащей уплате. Сроки уплаты налога и авансовых платежей. Обязанность уплаты минимального налога налогоплательщиками, применяющими в качестве объекта доходы, уменьшенные на величину расходов.
Особенности применения упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями на основе патента.
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
Общая характеристика системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД).
Субъекты законодательного регулирования установления и введения системы налогообложения в виде ЕНВД. Обязательность применения системы ЕНВД. Распределение обязанностей по уплате ЕНВД и иных налогов организациями и индивидуальными предпринимателями.
Налогоплательщики. Виды деятельности, при осуществлении которых субъекты предпринимательской деятельности обязаны уплачивать ЕНВД.
Объект налогообложения. Налоговая база. Понятие вмененного дохода. Базовая доходность. Физический показатель. Корректировка базовой доходности при исчислении ЕНВД.
Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления ЕНВД. Порядок и сроки уплаты ЕНВД. Самостоятельность исчисления налога. Обязанность ведения учета доходов и расходов и бухгалтерского учета. Особенности ведения учета, в том числе при осуществлении видов деятельности, облагаемой по общей системе налогообложения. Сроки уплаты налога. Учет сумм взносов на обязательное пенсионное страхование при исчислении суммы налога, подлежащей уплате. Зачисление сумм единого налога на вмененный доход.
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
Основные понятия, используемые при выполнении соглашений о разделе продукции. Общие правила применения специального налогового режима.
Налогоплательщики и плательщики сборов при выполнении соглашений. Уполномоченные представители налогоплательщиков и плательщиков сборов. Особенности учета налогоплательщиков при выполнении соглашений
Объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка и порядок исчисления налога.
Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых, налога на прибыль организаций, налога на добавленную стоимость, при выполнении соглашений,
Возмещению инвестору уплаченных налогов.
Особенности представления налоговых деклараций при выполнении соглашений. Особенности проведения выездных налоговых проверок при выполнении соглашений.