- •Содержание
- •Введение
- •Тематический план для студентов очной формы обучения
- •Тематический план
- •Программа дисциплины Общая часть
- •Тема 1. Налогообложение как элемент экономико-правовой культуры общества.
- •Тема 2. Налоговое право в системе права России. Источники налогового права.
- •Тема 3. Нормы налогового права. Налоговые правоотношения.
- •Тема 4. Налог как экономико-правовая категория.
- •Тема 5. Понятие и общая характеристика налоговой системы Российской Федерации.
- •Тема 6. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
- •Тема 7. Обязанность по уплате налогов и сборов.
- •Тема 8. Обеспечение обязанности по уплате налогов и сборов
- •Тема 9. Изменение срока уплаты налога.
- •Тема 10. Правовое регулирование налогового контроля.
- •Тема 11. Налоговая тайна.
- •Тема 12. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.
- •Тема 13. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
- •Тема 14. Защита прав участников налоговых отношений.
- •Тема 15. Банки как участники налоговых правоотношений. Обязанности банков, предусмотренные законодательством о налогах и сборах и ответственность за их нарушение.
- •Тема 16. Правовое регулирование налогообложения в иностранных государствах. Международное налоговое право.
- •Особенная часть
- •Тема 16. Налог на добавленную стоимость.
- •Тема 17. Акцизы.
- •Тема 18. Налог на доходы физических лиц.
- •Тема 19. Налог на прибыль организаций.
- •Тема 20. Иные федеральные налоги
- •20.1. Налог на добычу полезных ископаемых.
- •20.1. Водный налог.
- •Тема 21. Федеральные сборы
- •21.1. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов.
- •21.2. Государственная пошлина.
- •Тема 22. Региональные налоги
- •Тема 23. Местные налоги
- •Тема 24. Специальные налоговые режимы
- •Планы семинарских занятий
- •Тема 1. Налоговое право в системе права России. Источники налогового права.
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 2. Нормы налогового права. Налоговые правоотношения.
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 3. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 4. Налог как экономико-правовая категория. Налоговая система Российской Федерации.
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 5. Порядок исполнения обязанности по уплате налогов
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 6. Налоговый контроль.
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 7. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 8. Налог на доходы физических лиц.
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 9. Налог на добавленную стоимость
- •Порядок и сроки уплаты ндс
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 10. Налог на прибыль организаций
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 11. Региональные налоги.
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 12. Местные налоги
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Тема 13. Специальные налоговые режимы. Упрощенная система налогообложения
- •Список необходимых правовых источников и учебно-методической литературы:
- •Примерные вопросы к экзамену
- •Методические рекомендации по изучению дисциплины и организации самостоятельной работы студентов
- •Раздел 1. Общая часть.
- •Раздел II. Особенная часть.
- •Примеры тестовых и контрольных заданий для проведения рубежного контроля Тема: Налоговое право России.
- •Оцените законность указанного решения. В чем особенность вступления в силу подобных норм законодательства о налогах и сборах?
- •Оцените законность указанного решения. В чем особенность вступления в силу норм законодательства о налогах и сборах?
- •Тема: Общие правила исполнения обязанности по уплате налога. Исчисление налога. Уплата налога.
- •20. Представлять налоговую декларацию обязаны:
- •Примерная тематика курсовых работ
- •Алтухова Елена Владимировна налоговое право
Тема 20. Иные федеральные налоги
20.1. Налог на добычу полезных ископаемых.
История взимания экологических налогов в России. Общая характеристика налога на добычу полезных ископаемых. Налогоплательщики. Постановка на учет в качестве налогоплательщика НДПИ.
Объект налога. Понятие добытого полезного ископаемого. Виды полезных ископаемых. Налоговая база. Раздельный учет налоговой базы, облагаемой по разным ставкам. Порядок определения количества добытого полезного ископаемого. Прямой и косвенный метод определения количества добытого полезного ископаемого. Порядок оценки стоимости добытого полезного ископаемого.
Налоговый период. Налоговая ставка. Налоговая отчетность.
Виды налоговых ставок. Обязанность представления налоговой отчетности. Сроки представления налоговой отчетности.
Порядок исчисления и сроки уплаты НДПИ.
Обязанность самостоятельного исчисления налога. Исчисление налога по каждому добытому полезному ископаемому. Место уплаты налога. Сроки уплаты НДПИ. Авансовые платежи.
Особенности исчисления и уплаты НДПИ при выполнении соглашений о разделе продукции.
20.1. Водный налог.
Общая характеристика водного налога. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Виды водопользования, признаваемые объектом налогообложения. Виды водопользования, не являющиеся объектом налогообложения. Налогообложения, их классификация. Налоговая база. Виды налоговых ставок. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговый и отчетный период. Особенности представления налоговой отчетности.
Тема 21. Федеральные сборы
21.1. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов.
Общая характеристика сборов за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов и их место в налоговой системе Российской Федерации. Лицензирование деятельности по пользованию объектами животного мира и пользованию объектами водных биологических ресурсов.
Плательщиков сбора за пользование объектами животного мира. Плательщики сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов. Виды объектов обложения. Объекты животного мира и объекты водных биологических ресурсов, не признаваемые объектом обложения. Ставки сборов. Порядок исчисления сборов. Порядок и сроки уплаты сборов для различных категорий плательщиков. Уплата сборов за пользование объектами животного мира. Уплата сборов за пользование объектами водных биологических ресурсов. Разовые и регулярные взносы. Порядок предоставления сведений, органами, выдающими лицензии (разрешения).
21.2. Государственная пошлина.
Общая характеристика государственная пошлина в налоговой системе Российской Федерации. Значение государственной пошлины и история ее взимания в России. Плательщики государственной пошлины, их классификация. Виды действий и документов, за которые взимается пошлина. Размеры пошлины. Особенности уплаты пошлины при обращении в судебные органы (общей юрисдикции, арбитражные суды, Конституционный суд). Пошлина за совершение нотариальных действий, за оформление актов гражданского состояния, за приобретение гражданства и выход из него, за прочие юридически значимые действия. Льготы общего характера. Льготы по отдельным видам пошлины. Сроки уплаты государственной пошлины. Проверки правильности исчисления и уплаты государственной пошлины, проводимые налоговыми органами. Порядок возврата пошлины.