- •1 Структура банковской системы Республики Беларусь. Правовые основы деятельности коммерческого банка.
- •2 Корреспондентские отношения коммерческого банка, их содержание и значение.
- •3 Порядок создания и прекращения деятельности коммерческого банка.
- •4 Формы реорганизации коммерческого банка.
- •5 Содержание управления ресурсами коммерческого банка.
- •6 Экономическая характеристика ресурсов коммерческого банка, их классификация.
- •7 Собственный капитал коммерческого банка, его состав и характеристика.
- •8 Состав привлеченных ресурсов коммерческого банка и их характеристика.
- •9 Пассивные операции коммерческого банка, их регулирование.
- •10 Порядок формирования фондов обязательных резервов коммерческого банка.
- •11. Состав активов коммерческого банка и их характеристика.
- •13 Понятие и методы оценки кредитоспособности заемщика.
- •14 Порядок организации расчетных операций в коммерческом банке.
- •15 Порядок открытия текущего (расчетного) счета в коммерческом банке.
- •16 Принципы и порядок организации безналичных расчетов.
- •17 Основы организации межбанковских расчетов.
- •18 Порядок проведения международных расчетов в форме банковского инкассо.
- •19 Порядок проведения международных расчетов в форме документарного аккредитива.
- •20 Формы обеспечения и исполнения обязательств кредитополучателем.
- •21 Система управления кредитным портфелем коммерческого банка.
- •22 Валютная позиция коммерческого банка и методы ее регулирования
- •23 Инвестиционные операции коммерческого банка.
- •24 Эмиссионные операции коммерческого банка.
- •25 Управление портфелем ценных бумаг коммерческого банка.
- •26 Порядок проведения лизинговой операции коммерческим банком.
- •27 Порядок проведения факторинговой операции коммерческим банком.
- •28 Понятие кассовой дисциплины, ее контроль коммерческим банком.
- •29 Методы управления банковским кредитным риском.
- •30 Понятие и содержание банковского менеджмента.
- •31 Межбанковские кредиты, кредиты Центрального Банка Республики Беларусь как способы привлечения кредитных ресурсов.
- •32 План счетов бухгалтерского учета в коммерческом банке.
- •33 Розничный портфель коммерческого банка, условия его определения.
- •34 Способы оформления банковских вкладов физических лиц.
- •35 Понятие и виды банковских платежных карт.
28 Понятие кассовой дисциплины, ее контроль коммерческим банком.
Кассовая дисциплина. Ее основные правила. Порядок проведения проверки кассы.
Осуществление эмиссионно-кассового регулирования, кассового обслуживания коммерческих банков, предприятий, организаций и учреждений является важнейшей задачей НБ РБ. На него возлагаются планирование объемов производства, перевозка и хранение банкнот, создание их резервных фондов в НБ и его управлениях.
Операции с наличными деньгами производятся согласно «Правилам ведения кассовых операций в Республике Беларусь». Правила устанавливают единый порядок проведения, учета и оформления кассовых операций на территории РБ в наличных бел. р., а также организации контроля за соблюдением правил ведения кассовых операций.
Кассовые операции — оприходование в кассу наличных денег; соблюдение лимита остатка кассы (максимально допустимой суммы наличных денег, которая может находиться в кассе предприятия, предпринимателя по состоянию на конец рабочего дня), порядка и сроков сдачи наличных денег; прием наличных денег в кассу предприятия, предпринимателя; выдача наличных денег из касс предприятия, предпринимателя и оформление кассовых документов.
Кассовая дисциплина - выполнение предприятиями, предпринимателями правил совершения приходных и расходных операций с наличными деньгами
Банки имеют право осуществлять контроль за соблюдением правил ведения кассовых операций и порядка расчетов наличными деньгами юридических лиц, предпринимателями, открывшими у них текущие и иные счета. Контроль осуществляется как в процессе осуществления кассовых операций по выдаче и приему наличных денег от клиентов, так и по целевым проверкам соблюдения правил ведения кассовых операций и порядка расчетов наличными деньгами, иной тематической проверки.
Материалы проверок оформляются актом. В акте рассматриваются и отражаются следующие вопросы:
– полнота оприходования наличных денег, полученных из кассы банка, и полнота их сдачи в банк;
– соответствие записей в кассовой книге данным банка;
– соблюдение согласованного порядка и сроков сдачи выручки в банк;
– расходование по целевому назначению нал. денег, полученных из кассы банка;
– соблюдение согласованных с банком условий расходования на месте поступающих в кассу наличных денег;
– соблюдение установленного предельного размера расчетов наличными деньгами;
– соблюдение установленного лимита остатка кассы и определение сверхлимитных остатков;
– своевременность оприходования в кассу наличных денег, полученных в результате предпринимательской деятельности;
– соблюдение порядка выдачи наличных денег под отчет, проведения инвентаризаций наличных денежных средств, ценных бумаг, бланков строгой отчетности.
Нарушение и санкции, применяемые в соответствии с законодательством Республики Беларусь, определяются по каждому виду. За нарушение должностным лицом либо кассиром юридического лица, индивидуального предпринимателя порядка ведения кассовых операций взыскивается штраф в размере от 4 до 20 базовых величин. При повторном нарушении в том же отчетном году после наложения административного взыскания за такое же нарушение взыскивается штраф в размере от 20 до 30 базовых величин.