
- •1 Структура банковской системы Республики Беларусь. Правовые основы деятельности коммерческого банка.
- •2 Корреспондентские отношения коммерческого банка, их содержание и значение.
- •3 Порядок создания и прекращения деятельности коммерческого банка.
- •4 Формы реорганизации коммерческого банка.
- •5 Содержание управления ресурсами коммерческого банка.
- •6 Экономическая характеристика ресурсов коммерческого банка, их классификация.
- •7 Собственный капитал коммерческого банка, его состав и характеристика.
- •8 Состав привлеченных ресурсов коммерческого банка и их характеристика.
- •9 Пассивные операции коммерческого банка, их регулирование.
- •10 Порядок формирования фондов обязательных резервов коммерческого банка.
- •11. Состав активов коммерческого банка и их характеристика.
- •13 Понятие и методы оценки кредитоспособности заемщика.
- •14 Порядок организации расчетных операций в коммерческом банке.
- •15 Порядок открытия текущего (расчетного) счета в коммерческом банке.
- •16 Принципы и порядок организации безналичных расчетов.
- •17 Основы организации межбанковских расчетов.
- •18 Порядок проведения международных расчетов в форме банковского инкассо.
- •19 Порядок проведения международных расчетов в форме документарного аккредитива.
- •20 Формы обеспечения и исполнения обязательств кредитополучателем.
- •21 Система управления кредитным портфелем коммерческого банка.
- •22 Валютная позиция коммерческого банка и методы ее регулирования
- •23 Инвестиционные операции коммерческого банка.
- •24 Эмиссионные операции коммерческого банка.
- •25 Управление портфелем ценных бумаг коммерческого банка.
- •26 Порядок проведения лизинговой операции коммерческим банком.
- •27 Порядок проведения факторинговой операции коммерческим банком.
- •28 Понятие кассовой дисциплины, ее контроль коммерческим банком.
- •29 Методы управления банковским кредитным риском.
- •30 Понятие и содержание банковского менеджмента.
- •31 Межбанковские кредиты, кредиты Центрального Банка Республики Беларусь как способы привлечения кредитных ресурсов.
- •32 План счетов бухгалтерского учета в коммерческом банке.
- •33 Розничный портфель коммерческого банка, условия его определения.
- •34 Способы оформления банковских вкладов физических лиц.
- •35 Понятие и виды банковских платежных карт.
26 Порядок проведения лизинговой операции коммерческим банком.
Понятие лизинговой операции. Схема ее проведения. Участники сделки. Виды лизинга.
Лизинговая деятельность [лизинг] - деятельность, связанная с приобретением одним юридическим лицом за собственные или заемные средства объекта лизинга в собственность и передачей ее другому субъекту хозяйствования на срок и за плату во временное владение и пользование с правом или без права выкупа».
Последовательность лизинговых операций следующая:
1 - потенциальный лизингодатель выбирает предмет лизинга;
2 - заключение договора лизинга;
3 - договор о приобретении предмета лизинга;
4 - передача предмета, купленного лизингодателем лизингополучателю;
5-лизингополучатель вносит соответствующую сумму лизингодателю.
Объект лизинга - любое движимое и недвижимое имущество, относящееся по установленной классификации к основным фондам, а также программные средства и рабочие инструменты, обеспечивающие функционирование переданных в лизинг ОФ.
Субъектами лизингового рынка являются: лизингодатели, лизингополучатели, продавцы или поставщики имущества, банки и другие кредитно-финансовые учреждения, а также брокерские и консалтинговые фирмы, которые, хотя и не являются непосредственными участниками лизинговых операций, но оказывают другим участникам рынка посреднические, информационные и консалтинговые услуги.
Лизингодатель (арендополучатель) – это субъект хозяйствования, собственник предмета лизинга, предоставляющий его во временное пользование на условиях, определенных лизинговым договором (соглашением).
В Республике Беларусь действует Положение о лизинге на от 4 июня 2010 г. № 865), согласно которому в целях установления особенностей осуществления хозяйственных операций выделяют:
- лизинг, при котором лизинговые платежи в течение срока лизинга (не менее 1 года) обеспечивают возмещение лизингодателю не менее 75 процентов контрактной стоимости предмета лизинга независимо от того, будет ли сделка завершена выкупом предмета лизинга лизингополучателем или его возвратом лизингодателю, определяется как финансовый;
- лизинг, при котором лизинговые платежи в течение срока лизинга обеспечивают возмещение лизингодателю менее 75 процентов контрактной стоимости предмета лизинга и по истечении срока лизинга лизингополучатель возвращает лизингодателю предмет лизинга, определяется как оперативный.
Банки применяют только финансовый лизинг.
27 Порядок проведения факторинговой операции коммерческим банком.
Понятие факторинговой операции. Схема ее проведения. Участники сделки. Виды факторинга.
Факторинг - переуступка прав требования по задолженности
В Республике Беларусь выделяют следующие виды факторинга.
1. В зависимости от формы:
- открытый - должник уведомлен кредитором о заключении договора факторинга, по которому права кредитора переходят к банку. В этом случае должник при оплате денежных требований перечисляет деньги на счет фактора;
- скрытый - должник не уведомлен кредитором о заключении договора факторинга, по которому права кредитора переходят к банку. Должники перечисляют денежные средства на счет кредитора.
2. В зависимости от места проведения факторинга:
- внутренний - сторонами договора факторинга являются резиденты РБ
- международный - одна из сторон договора факторинга является нерезидентом РБ.
3. В зависимости от условий платежа:
- с правом регресса - фактор имеет право обратить взыскание на поставщика и потребовать возврата выплаченной ему ранее суммы в случае неоплаты денежных требований должником. Риск по сделке несет фактор и поставщик;
- без права регресса - банк финансирует кредитора без права последующего возврата неоплаченных денежных требований кредитору. При этом поставщик несет риск неоплаты должником денежных требований.
Схема факторинговой операции
2
ФАКТОР
ПОСТАВЩИК
5о
3
5с
4с
4о
1
ПОКУПАТЕЛЬ
1 Этап – поставка продукции (услуг, работ) с предоставлением отсрочки платежа.
2 Этап – обращение к фактору с просьбой совершить факторинговую операцию. Предварительно до заключения факторингового соглашения банк изучает финансовое положение клиента и его должника. Банк определяет условия финансирования поставщика, согласовывает их с клиентом. Далее стороны заключают договор факторинга.
3 Этап – предоставление финансирования в размере, установленном в договоре.
4 Этап включает:
- 4о – оплата денежных требований должником непосредственно фактору при открытом факторинге;
- 4с – оплата денежных требований должником производится в пользу поставщика при скрытом факторинге.
5 Этап включает:
- 5о – возврат оставшейся суммы денежных требований поставщику за минусом вознаграждения фактора;
- 5с – погашение задолженности перед фактором, уплата вознаграждения за совершение операции.