Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
ODKB.docx
Скачиваний:
0
Добавлен:
01.07.2025
Размер:
156.89 Кб
Скачать

26​ Порядок проведения лизинговой операции коммерческим банком.

Понятие лизинговой операции. Схема ее проведения. Участники сделки. Виды лизинга.

Лизинговая деятельность [лизинг] - деятельность, связанная с приобретением одним юридическим лицом за собственные или заемные средства объекта лизинга в собственность и передачей ее другому субъекту хозяйство­вания на срок и за плату во временное владение и пользование с правом или без права выкупа».

Последовательность лизинговых операций следующая:

1 - потенциальный лизингодатель выбирает предмет лизинга;

2 - заключение договора лизинга;

3 - договор о приобретении предмета лизинга;

4 - передача предмета, купленного лизингодателем лизингополучателю;

5-лизингополучатель вносит соответствующую сумму лизингодателю.

Объект лизинга - любое движимое и недвижимое имущество, относящееся по установленной классификации к основным фондам, а также программные средства и рабочие инструменты, обеспечивающие функционирование переданных в лизинг ОФ.

Субъектами лизингового рынка являются: лизингодатели, лизингополучатели, продавцы или поставщики имущества, банки и другие кредитно-финансовые учреждения, а также брокерские и консалтинговые фирмы, которые, хотя и не являются непосредственными участниками лизинговых операций, но оказывают другим участникам рынка посреднические, информационные и консалтинговые услуги.

Ли­зингодатель (арендополучатель) – это субъект хозяйство­вания, собственник предмета лизинга, предоставляющий его во временное пользование на условиях, определен­ных лизинговым договором (соглашением).

В Республике Беларусь действует Положение о лизинге на от 4 июня 2010 г. № 865), согласно которому в целях установления особенностей осуществления хозяйственных операций выделяют:

- лизинг, при котором лизинговые платежи в течение срока лизинга (не менее 1 года) обеспечивают возмещение лизингодателю не менее 75 процентов контрактной стоимости предмета лизинга независимо от того, будет ли сделка завершена выкупом предмета лизинга лизингополучателем или его возвратом лизингодателю, определяется как финансовый;

- лизинг, при котором лизинговые платежи в течение срока лизинга обеспечивают возмещение лизингодателю менее 75 процентов контрактной стоимости предмета лизинга и по истечении срока лизинга лизингополучатель возвращает лизингодателю предмет лизинга, определяется как оперативный.

Банки применяют только финансовый лизинг.

27​ Порядок проведения факторинговой операции коммерческим банком.

Понятие факторинговой операции. Схема ее проведения. Участники сделки. Виды факторинга.

Факторинг - переуступка прав требования по задолженности

В Республике Беларусь выделяют следующие виды факто­ринга.

1. В зависимости от формы:

- открытый - должник уведомлен кредитором о заключе­нии договора факторинга, по которому права кредитора пере­ходят к банку. В этом случае должник при оплате денежных требований перечисляет деньги на счет фактора;

- скрытый - должник не уведомлен кредитором о заключе­нии договора факторинга, по которому права кредитора пере­ходят к банку. Должники перечисляют денежные средства на счет кредитора.

2. В зависимости от места проведения факторинга:

- внутренний - сторонами договора факторинга являются резиденты РБ

- международный - одна из сторон договора факторинга является нерезидентом РБ.

3. В зависимости от условий платежа:

- с правом регресса - фактор имеет право обратить взыска­ние на поставщика и потребовать возврата выплаченной ему ранее суммы в случае неоплаты денежных требований долж­ником. Риск по сделке несет фактор и поставщик;

- без права регресса - банк финансирует кредитора без пра­ва последующего возврата неоплаченных денежных требова­ний кредитору. При этом поставщик несет риск неоплаты должником денежных требований.

Схема факторинговой операции

2

ФАКТОР

ПОСТАВЩИК

3

1

ПОКУПАТЕЛЬ

1 Этап – поставка продукции (услуг, ра­бот) с предоставлением отсрочки платежа.

2 Этап – обращение к фактору с просьбой совершить факторин­говую операцию. Предварительно до заключения факторинго­вого соглашения банк изучает финансовое положение клиен­та и его должника. Банк определяет условия финансирования пос­тавщика, согласовывает их с клиентом. Далее стороны заклю­чают договор факторинга.

3 Этап – предоставление финансирования в размере, установ­ленном в договоре.

4 Этап включает:

- 4о – оплата денежных требований должником непосред­ственно фактору при открытом факторинге;

- 4с – оплата денежных требований должником производит­ся в пользу поставщика при скрытом факторинге.

5 Этап включает:

- 5о – возврат оставшейся суммы денежных требований пос­тавщику за минусом вознаграждения фактора;

- 5с – погашение задолженности перед фактором, уплата вознаграждения за совершение операции.