Практическая работа №2 Расчет первичных планов и потоков денежных средств

Определение емкости рынка выпускаемой ПРУ (по основным видам)

1. Реализация фотоаппаратов в магазине Дзержинского района торговой марки Nikon = 40 тыс.чел. – потенциальные покупатели магазина * 40% людей пользующихся данной маркой * 20% желающих приобрести от количества пользующихся фотоаппарат в отчетном году = 3200 фотоаппаратов в год.

2. Реализация мобильных телефонов в магазине Дзержинского района торговой марки Nokia = 40 тыс.чел. – потенциальные покупатели магазина * 50% людей пользующихся данной маркой * 25% желающих приобрести от количества пользующихся мобильным телефоном в отчетном году = 5000 телефонов в год.

3. Реализация защитных пленок на мобильные телефоны в магазине Дзержинского района торговой марки Nokia = 90 тыс.чел. – потенциальные покупатели магазина * 50% людей пользующихся данной маркой * 30% желающих приобрести от количества пользующихся мобильным телефоном в отчетном году = 13500 защитных пленок на мобильные телефоны в год.

Определение цены реализации ПРУ (по основным видам)

1. Фотоаппараты: используется метод удельной цены Цн = Цб*Пн/Пб = 9000*80/100 = 7200 руб, где: Цн – цена новой продукции.

Цб – цена базовой продукции.

Пн – значение основного параметра нового изделия.

Пб – значение основного параметра базового изделия.

2. Мобильные телефоны: используется цена лидера на рынке = 5000 руб.

3. Защитные пленки на мобильные телефоны: используется цена лидера на рынке = 100 руб.

В первые месяцы предприятие использует политику цены внедрения на рынок (ниже расчетной).

В декабре перед Новогодними праздниками для увеличения объема реализации продукции предприниматели, борясь за покупателя, осуществляющего значительный объем покупок, делают скидки на продаваемые ТРУ.

Таблица 1 Составление плана производства и реализации продукции (по месяцам):

	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь	Итого:
1.Планируемый объем производства (закупки) товаров, ед. 1.Фотоаппараты 2.Телефоны 3. Защитные пленки	50 60 300	100 140 500	150 240 700	200 360 900	250 500 1000	300 500 1100	350 500 1200	350 550 1400	350 550 1400	350 550 1500	350 550 1600	500 700 2000	3300 5200 13600
2.Планируемый объем реализации продукции, ед. 1.Фотоаппараты 2.Телефоны 3. Защитные пленки	45 55 250	90 130 450	150 230 700	190 350 880	240 480 1000	290 480 1130	340 480 1250	345 535 1380	350 540 1410	350 535 1500	340 535 1600	470 650 1950	3200 5000 13500
3.Запасы готовой продукции, ед. (п.1-п.2) 1.Фотоаппараты 2.Телефоны 3. Защитные пленки	5 5 50	10 10 50	- 10 -	10 10 20	10 20 -	10 20 -30	10 20 -50	5 15 20	- 10 -10	- 15 -	10 15 -	30 50 50	100 200 100

Таблица 2 Определение выручки от реализации ПРУ (∑емкость рынка_i * цену реализации ПРУ_i)

	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь	Итого:
1.Планируемая цена реализации товаров, руб. за ед. 1.Фотоаппараты 2.Телефоны 3. Защитные пленки	6500 4500 90	7000 4800 100	7200 5000 100	7200 5000 100	7200 5000 110	7500 5200 110	7500 5200 110	7500 5200 110	8000 5500 120	8000 5500 120	8000 5500 120	7700 5300 110	- - -
2.Планируемый объем реализации продукции, ед. 1.Фотоаппараты 2.Телефоны 3. Защитные пленки	45 55 250	90 130 450	150 230 700	190 350 880	240 480 1000	290 480 1130	340 480 1250	345 535 1380	350 540 1410	350 535 1500	340 535 1600	470 650 1950	3200 5000 13500
3.Планируемая выручка от реализации продукции, тыс.руб. (п.1*п.2) 1.Фотоаппараты 2.Телефоны 3. Защитные пленки	292,5 247,5 22,5	630 624 45	1080 1150 70	1368 1750 88	1728 2400 110	2175 2496 124,3	2550 2496 137,5	2587,5 2782 151,8	2800 2970 169,2	2800 2942,5 180	2720 2942,5 192	3619 3445 214,5	24350 26245,5 1504,8
4. Итого выручка от реализации продукции, тыс.руб. п.3.1+п.3.2.+п.3.3	562,5	1299	2300	3206	4238	4795,3	5183,5	5521,3	5939,2	5922,5	5854,5	7278,5	52100,3

Затраты на производство (закупку) продукции:

Затраты на оплату труда: для реализации до 500 ед. фотоаппаратов и/или телефонов не обходим 1 продавец, от 500 до 1200 ед. – 2 продавца с заработной платой около 20 тыс. руб. в месяц.

Для охраны и уборки помещения магазина необходим сотрудник с заработной платой около 15 тыс. руб. в месяц. Услуги бухгалтера-кассира составят около 18 тыс. руб. в месяц.

З/плата руководителя первые 3 месяца – 30 тыс. руб., последующие – 50 тыс. руб.

Средние цены по закупке фотоаппаратов на складе в г.Москва – 5000 руб.; телефонов – 3000 руб.

Аренда помещения магазина составит около 50 тыс. руб. в месяц. Единовременные расходы на открытие и государственную регистрацию предприятия составят около 15 тыс. руб. в месяц.

Затраты на покупку кассового аппарата – 12 тыс. руб. Срок полезного использования кассового аппарата – 5 лет. Предприятие использует линейный метод амортизации. Месячный размер амортизационных отчислений = 12 тыс. руб. / 5 лет * 12 мес. = 200 руб. Затраты на дальнейшее кассовое обслуживание – 500 руб. мес.

Затраты на покупку станка для производства защитной пленки – 15 тыс. руб. Срок полезного использования кассового аппарата – 5 лет. Предприятие использует линейный метод амортизации. Месячный размер амортизационных отчислений = 15 тыс. руб. / 5 лет * 12 мес. = 250 руб.

Затраты на транспортировку, реализацию и т.п. ПРУ

Транспортировка товаров из г.Москвы: до 250 ед. фотоаппаратов и/или телефонов 1 раз в месяц; от 250ед. до 500 ед. – 2 раза в месяц; от 500ед. до 750 ед. – 3 раза в месяц; от 750ед. до 1000 ед. – 4 раза в месяц; от 1000ед. до 1250 ед. – 5 раз в месяц. Стоимость одной транспортировки – 15 тыс. руб.

Реклама: 15тыс. руб. стоимость минимального пакета на радио; 30 тыс. руб. полноценного пакета на радио, 45 тыс. руб. – расширенного пакета. Неоновая подсветка витрины и вывески около 4 тыс. руб. в месяц. Стоимость оборудования витрины и заказа вывески – 25 тыс. руб.