На основе показателей ликвидности ее баланса за 20__ - 20__ годы

Показатели	Значение		Минимально допустимые значения	Отклонения (+;-)
	на 01.01 баз.г.	на 01.01 отч.г.		От прошлого года	От оптимального значения
А	1	2	3	4	5
1.Краткосрочная дебиторская задолженность (стр. 250 ф.1)			---		---
2.Денежные средства и их эквиваленты (стр. 270 ф. 1)			---		---
3.Краткосрочные финансовые вложения (стр. 260 ф.1)			---		---
4.Краткосрочные активы (стр. 290 ф.1)			---		---
5. Резервы предстоящих платежей (стр. 660 ф.1)
6.Краткосрочные обязательства (стр. 690 ф.1)			---		---
7.Коэффициент абсолютной ликвидности			Не менее 0,2
8.Коэффициент быстрой (срочной) ликвидности			0,7-1
9.Коэффициент текущей ликвидности			2,0

Коэффициент быстрой (промежуточной) ликвидности (Кпл)

Данный коэффициент определяет возможность организации рассчитаться с краткосрочными обязательствами денежными средствами, краткосрочными вложениями и средствами в расчетах. Удовлетворяет обычно соотношение 0,7–1,0.

Коэффициент быстрой (промежуточной) ликвидности

Денежные средства краткосрочные финансовые краткосрочная дебиторская

и их эквиваленты(стр.270 ф.1)+ вложения (стр.260 Ф.1) + задолженность(стр. 250 Ф.1 )

Краткосрочные обязательства (стр. 690) - резервы предстоящих платежей (стр. 660 ф.1)

Коэффициент текущей ликвидности ( коэффициент покрытия долгов) – показывает степень, в которой те­кущие активы покрывают текущие пассивы.

Превышение текущих активов над текущими пассивами обес­печивает резервный запас для компенсации убытков, которые может понести предприятие при размещении и ликвидации всех текущих активов, кроме наличности. Чем больше величина это­го запаса, тем больше уверенность кредиторов, что долги будут погашены. Другими словами, коэффициент покрытия определяет границу безопасности для любого возможного снижения рыноч­ной стоимости текущих активов, вызванными непредвиденными обстоятельствами, способными приостановить или сократить приток денежных средств. Удовлетворяет обычно коэффициент > 2.

Коэффициент текущей (общей) ликвидности

_____________________Краткосрочные активы (стр. 290 Ф.1)____________________

Краткосрочные обязательства (стр. 690) - резервы предстоящих платежей (стр. 660 ф.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности. Чем выше его величина, тем больше гарантия погашения долгов, так как для этой группы активов практически нет опас­ности потери стоимости в случае ликвидации предприятия и не существует никакого временного лага для превращения их в пла­тежные средства. Значение коэффициента признается достаточ­ным, если он составляет 0,20-0,25. Если предприятие в текущий момент может на 20-25 % погасить все свои долги, то его плате­жеспособность считается нормальной.

Коэффициент абсолютной ликвидности.

Денежные средства

и их эквиваленты (стр.270 Ф.1) + краткосрочные финансовые вложения (стр.260 Ф.1)

Краткосрочные обязательства (стр. 690) - резервы предстоящих платежей (стр. 660 ф.1)

Таблица 4.7.8. Динамика показателей деловой активности по ________ за ____ гг., млн р.

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение (+;-)
1.Выручка от реализации, млн р.
2.Среднегодовая стоимость, млн р.:
совокупных активов
внеоборотных активов
оборотных активов
собственного капитала
3.Оборачиваемость, число оборотов:
совокупных активов
внеоборотных активов
оборотных активов
собственного капитала

Расчет показателей оборачиваемости см. тему 4.4. пункт 4.4.5.