2.5 Финансовый план

Финансовый план — это часть бизнес-плана, в которой оцениваются и планируются финансовые требования к реализации бизнесплана. Наряду с анализом рынка и маркетинговым планом финансовый план является неотъемлемым компонентом бизнес-плана. Он превращает разноплановые направления деятельности компании в объективные числовые показатели, которые позволяют получить представление о работе фирмы, ее проблемах и перспективах, а затем спланировать будущие действия.

Рассчитаем месячный доход при 80% заполняемости комнат. Чтобы обеспечить конкурентоспособность, установим цену за одну ночь в хостеле в размере 550 рублей. Реклама будут проводиться в интернете. Предположим, что стоимость клика на Яндексе равна 5 руб., а из 30 кликнувших к нам позвонит 1 человек то стоимость привлечения клиента будет 150 рублей. То есть, доход от одного клиента составит 400 руб. Всего 20 койко-мест. 80% от них составит 16 мест. Таким образом, месячный доход составит 16*400*30(дней)= 192000 рублей.

Общая сумма расходов в первом месяце, рассчитанная путем сложения итогов таблиц 1 и 2, составит 229460+116800=347460 рублей. Во втором и последующих месяцах расходы будут составлять по 116800 руб.

Расходы на амортизацию инвентаря рассчитаны исходя из данных таблицы 1 и 2.

Таким образом, составим годовую смету планируемых годовых доходов и расходов. Она представлена в таблице 7.

Таблица 7 – Годовая смета планируемых доходов и расходов

Показатели	Сумма, руб.
Выручка	2304000
Текущие расходы, в т.ч.	1401600
-материальные затраты	861600
-заработная плата	540000
Амортизационные отчисления	337053,6
Всего расходов	1738653,6
Прибыль до налогообложения	565346,4
Налог на прибыль	113069,2
Чистая прибыль	452277,2

Как видно из таблицы 7, предприятие является прибыльным и окупится уже на первом году своего существования.

Срок окупаемости рассчитывается как отношение капитальных вложений к годовой прибыли: 229460/452277,2=0,51 лет. То есть, проект окупится за полгода.

Разработаем финансовый план ведется на три года. Базой является данные текущего года, которые изменяются под влиянием дисконтирования денежных потоков, а также изменения уровня инфляции. На 13-16 годы коэффициент инфляции составит в РФ соответственно 1,07; 1,06; 1,05. Поскольку не предусматривается использование заемных средств, то денежные потоки просчитаны только с учетом инфляции. Финансовый план представлен в таблице 8.

Таблица 8 – Финансовый план

№	Наименование показателя	2013	2014	2015	2016
1	Положительный денежный поток (приток денежных средств)	2304000	2465280	2442240	2419200
2	Отрицательный поток денежных средств (отток денежных средств)	1738653,6	1509193,6	1279733,6	1050273,6
3	Прибыль до налогообложения	565346,4	956086,4	1162506,4	1368926,4
4	Налог на прибыль	113069,28	191217,28	232501,28	273785,28
5	Чистая прибыль	452277,12	764869,12	930005,12	1095141,12
7	Рентабельность капитала	1,971	3,333	4,053	4,773

Как видно из таблицы 8, бизнес является прибыльным и рентабельным. Положительной динамикой также является то, что рентабельность капитала с каждым возрастает. Так, на каждый вложенный рубль в первом году предприятие получает почти два рубля прибыли, а в 2016 году прибыль с каждого вложенного рубля составит 4 рубля 77 копеек. То есть, при правильном ведении бизнеса, предприятие сможет закрепиться на рынке, расшириться и успешно функционировать.