В3. Анализ состава и стр-ры активных опер. Банка. Доходность банк. Операций.

Осн цель анализа-поиск оптим соотн между треб дох-ти, риск-ти и ликв-ти. Для ее достижен- анализ в 3 этапа:

- общ оценка сост А банка с поз ликв,риска и дох-ти;

- оценка качества портф банка;

- поиск опт соотн между треб до-ти и ликв-ти-осн цель.

Общая оценка состояния активов банка предполагает: 1-анализ состава и структуры активов банка на основе колич оценки размера и уд веса отдельных видов активов по разл классификационным признакам; 2-анализ качественного состава активов банка с позиций ликвидности и сроков размещения; 3-анализ качественного состава активов банка с позиций риска и доходности.

Анализ состава и структуры активов банка по различным классификац признакам. В процессе данного анализа необходимо выяснить: 1-целевой характер размещения активов; 2-сферы размещения и контрагенты по активн. операциям банка.

Для оценки цел хар-ра размещ активов принято группировать активы аналогично алгоритму сост. год. бух. баланса для печати. Для оценки сост. активов обязательно:

- определение состава в динамике, т. е. как минимум на две отчетные даты (дает возм судить о происшедших изм с позиций реализации общей стратегии банка, его кредитной и процентной политики, тенденциях в положении на рынке банк услуг );

- определение структуры состава активов банка, т.е. проц содержания отд групп активов в их общей сумме (позвол определить наиболее приоритетные для данного банка операции, оценить степень его специализации и универсальности в области размещения средств.)

Для опр характера активных операций целесообразно их оценить с уч валюты совершаемых операций (позвол опр степень зависимости данного банка от состояния курса разл валют, приоритеты партнеров и клиентов банка).

Для оценки партнеров и клиентов банка по активным операциям следует опр контрагентов и сферы размещения активных операций банка. Оценка активов банка по контрагентам помогает в определении специализации банка, предотвр фин потерь при излишней ориентации на наиболее рисковых партнеров.

Анализ с позиций их ликвидности и сроков размещения. Под ликвидностью активов понимается их способность использоваться для погашения обязательств банка. При классифик по степени ликвидности можно выделить пять групп активов:

- Абсолютно ликв активы обл 100% ликв от бал стоимости - А₁.(касса и приравн к ним средства; средства в НБ и др.).

- Высоколиквидные активы обл 80% ликв от бал стоимости - А₂ (гос цб РБ в ин валюте и др.).

- Среднеликвидные активы обл 50% ликв от баланс стоимости - А₃.

- Неликвидные активы им нулевую ликв - А₄. Эта группа объед: просроч и сомнит межбанковские кредиты; цб, не оплач в срок; просроч кред задолженность юл и фл; долевые участия (до 20 % уф эмитента); осн фонды.

- Активы с избирательной буд ликвидностью или активы, размещ на срок - А₅. (средства, размещ на срок в банках рез, банках др стран; цб, эмитированные юр лицами; кредитная задолжен юр и физ лиц; часть прочих активов).

Для анализа доходности (приб) банк деят баланс требования банка подразд на 2 гр: производительные (Адох - активы, прин доход) и непроизводит активы (Ане дох – активы не прин доход). Производит активы -кред зад всех клиентов и контрагентов банка, объемы портфелей цб и инвестиций. Обычно их гр по степени доходности (активы высоко дох, ср дох, низкодох) и/или по признаку вид дохода (доходы от кред опер, операций с цб, вал операций, прочие доходы). Активам, не прин доход - денежные средства в кассе; ос; на.

Ист инфо для данногоанализа явл данные перв учета, управленческого учета, бухг отчетн о прибыли и убытках.

В качестве одного из показ эф-ти использ активов примен соотношение средних остатков по активам, приносящим доход к средним остаткам по всем активным счетам.

Билет 12.

В1. Ден.-кредитная система и ее структура. Особенности ден.-кредитн. системы в РБ.

ДКС - сов-ть в/связанных, но отн-но самост-ных подсистем эк-ки: денежной и кредитной, а также проявления деят-ти хоз-х субъектов, выраженные в потоках (движении) их ден ср-в. Она регулирует ден массу, аккумул-т и перераспр-т ден потоки, проводит взаиморасчеты м/д эк субъектами, кред-т фл и отрасли эк-ки.

ДКС: сов-ть кред. отношений, методов и форм функ-ния (функцион. форма); сов-сть фин-кред учреждений, кот-м свойственно аккум-ть временно своб. ср., а затем предост-ть кредиты (инстит форма).

Структура: I. Центр банк. II. Банк сектор: коммерч, сберег, инвестиц, ипотечные, специализир торговые банки. III. Специал НКФО: страховые компании, пенс. фонды, инвест. компании, фин компании, благотвор фонды, ссудо-сберегат ассоциации, кред. союзы. 3ъярусная схема стр-ры типична для США, Зап Европы, Японии.

Банк с-ма – сов-сть различных видов нац банков и кред. учреждений, действующих в рамках общего ден.-кред. механизма. Банк с-ма РБ им 2 уровневую стр-ру: НБ РБ и комм банки. 32 банка!!!!! "Банк Инвест. Технологий" НОВ! 15.02.2012 рег-ция. Крупнейш банки: Беларусб, Приор, Белагро, БелВЭБ, БПС-Сбербанк, Белинвест. Эк и правовые основы д-сти банк системы РБ: З-ном РБ "О банках и банк д-сти в РБ", "О Нац банке РБ".

Ф-ции комм банков: 1. Мобил-ция и конц-ция свободных ден средств. 2. Предост-е кредита. 3. Денежные расчеты и платежи по хоз сделкам. 4. Конс-ции и предоставление эк и фин информации.

Банки могут учреждаться на основе гос, частной и смешанной форм собст-сти. Гос банком является НБ. НБ им право издавать норм акты, предписания, обязат-ые для исполнения всеми субъектами хоз-ния и ком банками. Задачи НБ: рег-ние ден обращ-я с целью обеспечения уст-сти нац валюты, координация денежно-кредитной сферы; оказание помощи кредитным учреждениям в их развитии. Нацбанк не несет ответственности по обязательствам Прав-ва РБ, также как и Прав-во не отвечает по обязательствам НБ, НБ является юр лицом. В РБ из небанковских кред.-фин. учреждений получил развитие лишь страх. сектор. Деятельность которого регулируется Законом РБ «О страховании в РБ».