1. До основного капіталу банку не включають:

А) сплачений і зареєстрований статутний капітал;

Б) надбавки до курсу акцій і додаткових внесків акціонерів у капітал

В) резерви переоцінки основних засобів;

Г) розкриті резерви, які створені або збільшені за рахунок не­розподіленого прибутку.

2. Рахунок ностро:

А) активний, наш рахунок у вашому банку;

Б) пасивний, наш рахунок у вашому банку;

В) активний, ваш рахунок у нашому банку;

Г) пасивний, ваш рахунок у нашому банку.

3. Рефінансування комерційного банку – це:

А) отримання кредиту від НБУ та іншого комерційного банку;

Б) надання кредиту іншому комерційному банку;

В) надання кредиту у вигляді врахування векселів;

Г) фінансування експортно-імпортних операцій клієнта.

4. Яка функція не притаманна власному капіталу банку:

А) захисна;

Б) оперативна;

В) стимулююча;

Г) регулююча.

5. Резервний капітал банку формується:

А) за рахунок відрахувань від прибутку у процентах до регу­лятивного капіталу;

Б) за рахунок собівартості у залежності від ризику операцій;

В) за рахунок коштів на кореспондентському рахунку у зале­жності від обсягу залучених коштів;

Г) за рахунок прибутку у залежності від ризику операцій.

6. Звичайні незабезпечені боргові капітальні інструменти, які за умовою контракту не можуть бути забрані з банку ра­ніше 5 років, мають назву:

А) гибридніх капітальних інструментів;

Б) субординованого капіталу;

В) нерозкритих резервів;

Г) розкритих резервів.

7. Мінімальний розмір статутного капіталу на момент ре­єстрації банку банків, які здійснюють свою діяльність на те­риторії всієї України, не може бути менше:

А) 1 мільйона євро;

Б) 3 мільйонів євро;

В) 5 мільйонів євро;

Г) 10 мільйонів євро.

8. Формування та збільшення статутного капіталу банку може здійснюватися:

А) виключно у грошовій формі – у гривні;

Б) виключно у грошовій формі: у гривні – для резидентів України, у іноземній вільно конвертованій валюті або у грив­нях – для нерезидентів України;

В) за рахунок грошових внесків і нерухомого майна (у пропо­рції 90:10);

Г) виключно у грошовій формі – у євро.

9. Банкам забороняється:

А) емітувати акції на пред'явника;

Б) емітувати привілейовані акції;

В) оголошувати підписку на акції у разі наявності збитків;

Г) придбавати власні акцій, якщо це не призводить до падіння регулятивного капіталу нижче за мінімальний рівень.

10. Норматив адекватності капіталу розраховується як співвідношення:

А) балансового капіталу і зважених за ступенем ризику акти­вів і зобов'язань;

Б) регулятивного капіталу і зважених за ступенем ризику ак­тивів і позабалансових зобов'язань;

В) балансового капіталу і загальних активів;

Г) регулятивного капіталу і загальних активів.

11. Для діючого комерційного банку норматив адекватно­сті капіталу повинен складати не менше:

А) 4 %;

Б) 8 %;

В) 10%;

Г) 12%.

12. Розмір недосформованого резерву на можливі втрати за кредитними операціями комерційних банків впливає безпо­середньо на вартість:

А) субординованого капіталу;

Б) основного капіталу;

В) додаткового капіталу;

Г) нематеріальних активів.

13. До відвернень банку при розрахунку регулятивного капіталу не відносять:

А) вкладення в цінні папери в портфелі банку на інвестиції;

Б) вкладення в цінні папери в портфелі банку продаж;

В) вкладення в асоційовані установи;

Г) вкладення в дочірні установи.

14. Норматив адекватності основного капіталу розрахову­ється як співвідношення:

А) основного капіталу і зважених за ступенем ризику активів і зобов'язань;

Б) основного капіталу і зобов'язань;

В) основного капіталу і загальних активів;

Г) основного капіталу і зобов'язань.

15. Для діючого комерційного банку норматив адекватно­сті основного капіталу повинен складати не менше:

А) 4 %;

Б) 8 %;

В) 10%;

Г) 12%.

ПРАКТИЧНІ ЗАВДАННЯ

Задача 1. Комерційний банк станом на 1 квітня мав 5 млн. грн. власних та 20 млн. грн. залучених ресурсів. Кредитні вкладення становили 23 млн. грн.

Визначте розмір надлишку (нестачі) банківських ресурсів.

Задача 2. Комерційний банк виконує операції за вкладами населення, яким належить значне місце в банківських ресурсах. Тому значна увага приділяється прогнозуванню залишків вкладів. За II квар­тал банк мав такі показники, млн. грн: середньоквартальний за­лишок вкладів – 62,1; оборот за прибутками – 32,2; оборот за видатками – 26,0; залишок на початок кварталу – 124,0; зали­шок на кінець кварталу – 130,0.

Визначте середній строк зберігання вкладів, рівень їх осі­дання та оборотність.

Задача 3. АКБ «Кредит» виконує операції із залучення грошових коштів підприємств та населення до вкладів. На 1 квітня залишки коштів на депозитних рахунках підприємств становили 2,1 млн. грн., а на рахунках громадян – 4,5 млн. грн.

2 квітня обороти за прибутками до вкладів становили 0,3 млн. грн., а за видатками – 1,9 млн. грн. Цього самого дня закінчився строк депозитної угоди на 0,6 млн. грн., і валюту депозиту разом з обчисленими відсотками, що становили 0,1 млн. грн., було перераховано через кореспондент­ський рахунок банку на розрахунковий рахунок підприємства.

Визначте розмір депозитів і вкладів, які можуть бути вико­ристані банком як ресурси.

Завдання 3. Відомі такі дані щодо капіталу банку:

Показники	Сума, млн. грн
Статутний капітал	150
Емісійні різниці	0
Резервний капітал	0,67
Резерви переоцінки основних засобів	6,37
Загальні резерви	1,5
Прибуток минулих років	12,91
Прибуток поточного року	8,66
Резерви під стандартну заборгованість інших банків	0,8
Резерви під стандартну заборгованість клієнтів за кредитними операціями банків	0,2
Вкладення у капітал асоційованих та дочірніх установ	0,01
Балансова вартість акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у торговому портфелі банку та у портфелі банку на продаж	0,5

Визначте розмір регулятивного капіталу банку.

Задача 4. Статутний фонд комерційного банку становить 10 млн. грн. і сформований за рахунок: грошові внески акціонерів – 8 млн. грн.; передача приміщення, де знаходитиметься банк, – 2 млн. грн. Крім того, частка грошових внесків окремих засновників у статут­ному фонді становила: МП «Березань» – 11 %, ПП «Осокор» – 36%, фабрика тканин – 34 %.

Вкажіть, чи були порушення при формуванні статутного фонду банку і якщо так, то поясніть, які конкретно.

Задача 5. Комерційний банк здійснив емісію акцій номінальною вартіс­тю 10 грн. і загальною кількістю 200 тис. штук. Із загальної кіль­кості емітованих акцій 80 тис. були реалізовані за ціною 12 грн. за одну акцію.

Визначте розмір статутного фонду та емісійного доходу банку від емісії акцій.

Задача 6. Валові доходи комерційного банку за звітний рік становили 35 млн. грн., а валові витрати – 27 млн. грн. Податок на прибу­ток – 23 %. Відрахування до резервного фонду встановлені зага­льними зборами акціонерів у розмірі 4 %, а законодавством України – у розмірі 5 %.

Визначте розмір відрахувань до резервного фонду комерцій­ного банку.