Вопросы для подготовки к экзамену

1. Налог как экономическая категория.

2. Функции налогообложения.

3. Элементы налога.

4. Налоговая система России.

5. Федеральные, региональные и местные налоги.

6. Участники налоговых отношений: классификация.

7. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.

8. Понятие налогового обязательства. Виды обеспечения исполнения налогового обязательства.

9. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

10. Совершенствование налогообложения на современном этапе.

11. Классификация доходов и расходов организации для целей налогообложения прибыли.

12. Налог на прибыль организаций: порядок расчета и уплаты.

13. Организация и ведение налогового учета для целей налогообложения прибыли.

14. Налог на доходы физических лиц: порядок расчета и уплаты

15. Экологические налоги.

16. Налог на имущество юридических лиц. Порядок расчета и уплаты.

17. Порядок определения налогооблагаемой базы по ЕСН.

18. Порядок расчета и уплаты ЕСН.

19. Налоговый и инвестиционный налоговый кредит.

20. Система косвенного налогообложения в РФ.

21. НДС. Система расчета и уплаты.

22. Акцизы: порядок расчета и уплаты.

23. Таможенные и государственные пошлины.

24. Ресурсные налоги и платежи.

25. Налогообложение малого бизнеса.

26. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности.

27. Упрощенная система налогообложения и отчетности.

28. Налоговые санкции, предусмотренные Налоговым кодексом РФ.

29. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

30. Уголовная ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах.

Задания для выполнения контрольной работы и методические указания к ним

Приступая к изучению дисциплины, студенты должны ознакомиться с содержанием программы курса. Затем, используя законодательный, учебный и лекционный материалы, изучить источники информации, задачи и методику налогообложения, получить практические навыки в расчете налогооблагаемых баз по налогам и сборам РФ. Для этого необходимо выполнить вариант контрольной работы, соответствующий начальной букве фамилии студента:

А	Г	Д	И	Н	С	Р	Х	Щ	Я	–	выполняют 1-й вариант;
Б	З	Е	К	О	Т	Ф	Ц	Э		–	выполняют 2-й вариант;
В	М	Ж	Л	П	У	Ш	Ч	Ю		–	выполняют 3-й вариант

Вариант 1

Задание 1. Дайте развёрнутый письменный ответ на предложенные вопросы. При этом следует обосновать актуальность темы, раскрыть её содержание с привлечением теоретического материала, сделать краткие выводы.

1. История возникновения налогов.

2. Значение рынка финансовых ресурсов в рыночной экономике на современном этапе.

3. Основные принципы налогообложения, закрепленные Налоговым кодексом РФ.

4. Ответственность за нарушение срока представления сведений об открытии и закрытии счета в банке в соответствии с Налоговым кодексом РФ.

5. Налогоплательщики акцизов. Объект налогообложения, Налоговый период.

Задание 2. Дайте ответы на предложенные вопросы.

1. Имеют ли право органы законодательной или исполнительной власти устанавливать дифференцированные ставки налогов в зависимости от формы собственности?

а. Имеют

б. Нe имеют.

2. В какой срок организации или физическому лицу, осуществляющему деятельность без образования юри­дического лица, необходимо подать заявление о постановке на учет в налоговом органе по месту нахождения или месту жительства?

а. В течение 10 дней после начала коммерческой деятельности;

б. В течение 10 дней после государственной регистрации;

в. В течение 10 дней после открытия расчетного счета в банке;

г. В иные сроки.

3. Применение упрощенной системы налогообложения организациями предусматривает замену уплаты налога:

а. На землю, водного, экологического налога;

б. На прибыль организаций;

в. На доходы физических лиц.

4. Плательщиками налога на имущество организаций являются:

а. Юридические лица, их филиалы, предприниматели без образования юридического лица;

б. Юридические лица, находящиеся на территории РФ, иностранные юридические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью в РФ (Закон РФ от 13.12.1991г. №2030-1;

в. Юридические и физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность на территории РФ.

5. Сезонные таможенные пошлины устанавливаются на срок не более:

а. 3 месяцев в году;

б. 6 месяцев в году;

в. 9 месяцев в году.