Тема 3. Региональные и местные налоги и сборы в рф

Налог на имущество организаций. Земельный налог.

Налогоплательщики, объект налогообложения, расчет налогооблагаемой базы, налоговые ставка, налоговые льготы, порядок исчисления налогов, порядок и сроки уплаты налогов.

Место и роль транспортного налога в налоговой системе и доходных источниках бюджетов. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Место и роль налога на рекламу в налоговой системе и доходных источниках бюджетов. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Тема 4. Единый социальный налог и страховые взносы, поступающие в государственные социальные внебюджетные фонды

Роль и функции единого социального налога в реализации социальной политики государства. Государственные социальные внебюджетные фонды.

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Порядок определения налогооблагаемой базы. Виды выплат, не включаемых в состав доходов, подлежащих налогообложению. Налоговые льготы.

Налоговый период. Порядок исчисления и перечисления ЕСН. Сроки уплаты налога налогоплательщиками.

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование: плательщики, объект для начисления взносов, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты, адреса представления отчетности. Предоставление налогового вычета по ЕСН на сумму уплаченных страховых взносов.

Страховые взносы по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний: плательщики, объект для начисления взносов, ставки, льготы, порядок исчисления и сроки уплаты.

Тема 5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

Налоговые санкции, предусмотренные Налоговым кодексом РФ.

Давность привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения и давность взыскания налоговых санкций.

Административная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах в соответствии с Кодексом РФ об административных правонарушениях.

Уголовная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах в соответствии с Уголовным кодексом РФ.

Вопросы для самостоятельного изучения

Налоговая декларация.

Внесение дополнений и изменений в налоговую декла­рацию.

Учет налогоплательщиков.

Формы проведения налогового контроля.

Налоговый контроль за расходами физического лица.

Контроль за соблюдением правил использования контрольно-кассовых машин, за полнотой учета выручки денежных средств на предприятиях.

Налоговая тайна.

Рассмотрение дел и исполнение решений о взыскании налоговых санкций.

Порядок обжалования актов налоговых органов, действия или бездействие их должностных лиц.

Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства.

Налогоплательщики, порядок и условия начала и прекращения применения уп­рощенной системы налогообложения.

Объекты налогообложения единым налогом.

Порядок определения доходов и расходов, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления налога, минимальный налог, налоговый учет, порядок и сроки уплаты налога, порядок зачисления налога.

Распределение сумм единого налога.

Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности.

Порядок введения единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности и виды деятельности, на которые она распространяется.