ЮЖНО-РОССИЙСКИЙ ИНСТИТУТ-ФИЛИАЛ ФЕДЕРАЛЬНОГО

ГОСУДАРСТВЕННОГО БЮДЖЕТНОГО ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА И ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ ПРИ ПРЕЗИДЕНТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

ФАКУЛЬТЕТ ЭКОНОМИКИ

Кафедра налогообложения и бухгалтерского учета

И.И. Хахонова

НАЛОГИ

И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

Учебно-методический комплекс

Ростов-на-Дону,

2011

ЮЖНО-РОССИЙСКИЙ ИНСТИТУТ-ФИЛИАЛ ФЕДЕРАЛЬНОГО

ГОСУДАРСТВЕННОГО БЮДЖЕТНОГО ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА И ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ ПРИ ПРЕЗИДЕНТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

ФАКУЛЬТЕТ ЭКОНОМИКИ

Кафедра налогообложения и бухгалтерского учета

Хахонова И.И.

Налоги и налогообложение: Учебно-метод. комплекс. Ростов н/Д: Изд-во СКАГС, 2011. 17 с.

Учебно-методический комплекс разработан в соответствии с действующим государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования и планом кафедры. Учебно-методический комплекс предназначен для слушателей факультета «Мировая экономика» очной и заочной формы обучения.

Печатается по решению кафедры

Налогообложения и бухгалтерского учета

СОДЕРЖАНИЕ

Учебно-тематический план 4

Программа курса 5

Вопросы для самостоятельного изучения 9

Вопросы для подготовки к экзамену 10

Задания для выполнения контрольной работы

и методические указания к ним 11

Список рекомендуемой литературы 16

УЧЕБНО-ТЕМАТИЧЕСКИИ ПЛАН

№	Наименование темы	Всего, час.	Лекции	Семинарские занятия
1	Основы построения системы налогообложения и принципы российской налоговой политики	8	4	4
2	Федеральные налоги и сборы в РФ	12	6	6
3	Региональные и местные налоги и сборы в РФ	6	4	2
4	Единый социальный налог и страховые взносы, поступающие в государственные социальные внебюджетные фонды	4	2	2
5	Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение	4	2	2
Итого		34	18	16

Экзамен

Программа курса

Тема 1. Основы построения системы налогообложения и принципы российской налоговой политики

Возникновение и развитие налогообложения. Налоговое законодательство и иные правовые акты о налогах. Налоговый кодекс Российской Федерации. Понятие налога и сбора.

Классификация налогов и сборов. Федеральные, региональные, местные налоги и сборы. Особенности введения, изменения и отмены федеральных, региональных и местных налогов.

Общие условия установления налогов. Объекты налогообложения.

Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

Налогоплательщики. Права и обязанности налогоплательщиков. Обособленные подразделения организаций и особенности исчисления и уплаты налогов по месту их нахождения.

Налоговые агенты. Права и обязанности налоговых агентов. Представители налогоплательщиков. Их полномочия, права и обязанности. Налоговые органы и органы, осуществляющие налоговый контроль. Права, обязанности и ответственность налоговых органов и их должностных лиц.

Налоговое обязательство. Условия его возникновения, изменения и прекращения. Исчисление налога. Налоговая база, налоговая ставка, налоговые льготы, налоговый период.

Сроки и порядок уплаты налогов. Способы обеспечения исполнения налогового обязательства.

Порядок и условия предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налогов и сборов. Налоговый кредит, инвестиционный налоговый кредит. Реструктуризация задолженности по налогам и сборам.