49. Необходимость страхования. Социально-экономическая сущность страхования и страхового фонда. Методы формирования страхового фонда

Страхование –непременный атрибут рыночной экономики, суть которого состоит в том, что специализированная организация (страховщик), купившая лицензию на право заниматься страховым бизнесом создаёт за счёт взносов заинтересованных лиц (страхователей) целевые денежные фонды, используемые только для выплат страховых возмещений и страховых компенсаций, тем клиентам, которых постиг страховой случай.

Страхование – это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счёт взносов заинтересованных лиц (страхователей) целевых денежных средств (страховых фондов), предназначенных для возмещения возможного чрезвычайного или иного ущерба предприятиям и организациям или для оказания помощи гражданам.

Необходимость страхования в современной России имеет 3 источника:

а) негосударственный сектор экономики, появившийся в последние 10 лет, работает в режиме самофинансирования и не может претендовать на гос. поддержку. Ему необходимо защититься от рисков.

б) приватизация жилого фонда, развитие индивидуального жилищного строительства, а также рост благосостояния определенной части населения. При появлении частной собственности на владельце лежит бремя заботы о ее сохранении, следовательно, страхование необходимо.

в) появление огромного слоя населения, уровень жизни которого ниже минимального уровня.

Это население заинтересовано в услугах страховщиков, особенно по личному страхованию, гарантирующему поддержку в трудных ситуациях.

Роль страхования огромна: сосредоточение денежных средств – возможность инвестировать, страховая защита, бизнес.

Социально-экономическая сущность. Страхование является составной частью категории финансов. Финансы связаны с распределением и перераспределением доходов и накоплений. Страхование связано лишь с перераспределительными отношениями. Для страхования характерны следующие признаки: 1) в процессе страховых отношений возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием вероятности наступления внезапных непредвиденных событий, т.е. страховых случаев, и возможности нанесению ущерба хозяйству или населению; 2) при страховании осуществляется раскладка нанесённого ущерба между участниками страховых отношений, которая носит случайный характер; 3) при страховании осуществляется перераспределение ущерба как между территориями, так и во времени. Чем больше территория на которой страховая компания осуществляет свой вид страхования, тем больше средств находится в страховом фонде компании, и тем более эффективно данное страхование. 4) замкнутая раскладка ущерба обуславливает возвратность средств мобилизуемых в страховой фонд.

Страхованию присуще функции: РИСКОВАЯ- характерна для всех страховых рисков. Если нет рисков, то нет и повода к страхованию. Чем больше рисков, тем более дорогое страхование становится для клиента; ПРЕДУПРЕДИТЕЛЬНАЯ- характерна лишь для крупных страховых компаний. Связана с тем, что крупные предприятия из нагрузки финансируют расходы (пожарников, служб ГИБДД), либо отправляют средства в санпедстанции, профилактические кабинеты от несчастных случаев; СБЕРЕГАТЕЛЬНАЯ- характерна только при страховании жизни- подотрасли личного страхования, относящиеся к долговременному, накопительному, сберегательному страхованию; КОНТРОЛЬНАЯ- контроль за расходованием страхового взноса. Федеральная служба по надзору за страховой деятельностью и Налоговая служба.

Страховой фонд представляет собой резервный запас материальных и денежных средств, созданный в государстве для обеспечения бесперебойного развития, расширенного воспроизводства на случай стихийных бедствий, а также для поддержания необходимого уровня жизни людей при определённых обстоятельствах.

Условиями возникновения страхового фонда было создание прибавочного продукта и существование частной собственности. Источниками формирования страхового фонда являются прибавочная стоимость и средства трудящихся. Страховой фонд совершенно специфический фонд, направления которого, можно только предположить, но нельзя точно предусмотреть, т.к. невозможно заранее определить размер ущерба, и сферу деятельности, где может быть нанесён ущерб. Страховой фонд – часть национального дохода общества, созданная добавочным трудом и заранее предназначенная для возмещения вероятных потерь, как в сфере производства, так и в сфере потребления. Чем выше уровень развития общества, тем выше уровень развития страхового бизнеса, а также выше объём страхового фонда в стране.

В страховой науке существует 3 формы организации страхового фонда: 1) общегосударственный, центральный страховой (резервный) фонд. Он образуется за счёт общегосударственных ресурсов и представлен как в денежном, так и в натуральном выражении. Создаются государственные финансовые ресурсы, золотой запас государства, стабилизационный фонд. Кроме того в определённых размерах и местах создаются запасы продукции, материалов, сырья, топлива, продовольствия. 2) самоструктуризация- создаётся в децентрализованном фонде в виде натуральных запасов каждым предприятием, хозяйствующим субъектом, домохозяйством. 3) через систему страховых компаний, которые в обязательном порядке создают страховые фонды в денежной форме.

В страховом бизнесе существует 2 теории страхового фонда: 1.Марксова теория страхового фонда – совокупность научных взглядов К. Маркса, согласно которым, источником образования страхового фонда является прибавочная стоимость. В практике эта теория трансформировалась в то, что расходы на страхование должны относиться на прибыль, остающуюся в распоряжении предприятия после уплаты налогов и др. обязательных платежей государству. 2. Амортизационная теория страхового фонда. В 19-20 вв. Адольф Вагнер считал, что источником образования страхового фонда являются издержки производства. В страховой практике, это означает, что эта теория связана с себестоимостью продукции.

3. В целом современное научно-теоретическое представление страхового фонда- это средства изъятые из НД СОП. Абсолютный размер страхового фонда согласно современной теории указывает на размер потерь, которое несёт общество в результате ущерба, покрываемого страхованием. Страховой фонд страховой компании более широкое понятие, чем резервные (запасные) фонды.