43. Необходимость и сущность кредита. Принципы кредитования.

Основные виды кредита и их характеристика.

Кредит – это сделка или договор между физ. и юр. лицами о займе.

Кредитные отношения - все денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом денежных средств, организацией расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием инвестиций, использованием гос. кредита, совершением страховых операций и т. д.

В отношениях, где присутствует кредит, деньги выступают как средство платежа. Т. о. кредит – это особая форма движения денег.

Кредит обслуживается особым фондом денежных ср-в (ссудный капитал или ссудный фонд общества).

Состав ссудного капитала:

1) денежные резервы предприятия и организации, высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала; 2) денежные резервы, выступающие в виде специальных фондов, а также фонд амортизационных отчислений, используемый для капиталовложений; 3) гос. денежный резерв, состоящий из суммы текущих денежных ресурсов бюджета; 4) фонд денежных средств, специально-выделяемый для развития кредитно-денежных отношений; 5) денежные накопления населения, аккумулируемые банками; 6) эмиссия денежных знаков, осуществляемая в соответствии с потребностями роста оборота наличных денег.

Сущность кредита проявляется в его функциях:

1. Распределительная. Проявляется в процессе предоставления на время средств предприятиям и организациям для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Т.о. предприятие получает источник финансирования основного и оборотного капитала. Из этой функции вытекает АНТИЦИПАЦИОННОЕ свойство кредита, т.е. его способность предвосхищать будущие доходы.

2. Эмиссионная - создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. обороту предоставляются деньги, как в наличной, так и в безнал. форме.

3. Контрольная (за эффективностью деятельности экон. субъектов). На базе кредитных отношений стоится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оценивается кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов, контролируется соблюдение принципов кредитования. Любой кредитор контролирует состояние заемщика, стремясь предотвратить невозврат кредита, и в то же время сами кредиторы контролируются со стороны ЦБ и др. фин. органов.

Принципы кредитования

1. Возвратность - средства должны вернуться кредитору, а экономической основой их возврата служит непрерывность кругооборота средств у заемщика. Гарантией возврата должна быть честность заемщика, его способность накопить ресурсы для возврата долга.

2. Срочность - займ должен быть возвращен в те сроки, которые определены в договоре. Исключения составляют онкольные ссуды (срок погашения не оговаривается, но возврат происходит по требованию кредитора) и депозиты до востребования (по сути это кредит, предоставляемый банку его клиентами).

3. Платность - право на получение кредиторами платы за временное заимствование ср-в. Размер платы определяется следующими факторами: срок займа; наличие и характер обеспечения; инфляция; вид кредита; уровень платежеспособности и кредитоспособности; ставки конкурирующих банков; ставка рефинансирования ЦБ РФ.

4. Обеспеченность показывает, что имеющееся у заемщика имущество или солидный гарант позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат ссуженных средств будет обеспечен в срок. В качестве обеспечения могут выступать: залог, банковская гарантия, поручительство, цессия (передача права требования). Необеспеченный кредит называется бланковым.

5. Целевое использование. Кредит выдается под определенные цели, осуществление которых должно контролироваться кредитором. Цель кредита обуславливает риск кредитной сделки и, следовательно, параметры кредитного договора. Поэтому, если заемщик нарушает условия кредитного договора, связанные с определением цели кредита, то это дает основание для изменения параметров кредитной сделки.

6. Дифференцированность – банки стремятся предоставлять кредит тем клиентам, кто может его своевременно вернуть.

Виды кредита

1. По срокам: краткосрочные (до 1 г.); среднесрочные (от 1 до 3 лет); долгосрочные.

2. По видам обеспечения: необеспеченный (бланковый); обеспеченный.

3. По видам кредиторов: банковский; государственный; коммерческий; кредит частных лиц; консорциальный (предоставляется банковским объединением при кредитовании крупных проектов)

4. По видам заемщиков: государственный; промышленный; коммунальный; персональный.

5. По использованию: потребительский, инвестиционный; сезонный; кредит на устранение временных трудностей; кредит на операции с цб; импортный; экспортный.

6. По размерам: мелкий; средний; крупный (> 5% собств. капитала банка)

7. По целевому назначению: общего назначения, целевой

На рынке реализуются две основные формы кредита: коммерческий и банковский. Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой функционирования.

Коммерческий кредит предоставляется одним функционирующим предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием такого кредита является вексель, оплачиваемый через коммерческий банк. Особенность коммерческого кредита состоит в том, что ссудный капитал здесь сливается с промышленным. Главная цель такого кредита - ускорить процесс реализации товаров и заключенной в них прибыли. Процент по коммерческому кредиту, входящий в цену товара и сумму векселя, как правило ниже, чем по банковскому кредиту.

Банковский кредит предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми институтами юр. лицам, населению, государству, иностранным клиентам в виде денежных ссуд. Банковский кредит превышает границы коммерческого кредита по направлению, срокам, размерам и имеет более широкую сферу применения. Замена коммерческого векселя банковским делает этот кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Банковский кредит носит двойственный характер: он может выступать как ссуда капитала для функционирующих предприятий, компаний либо в виде ссуды денег, т.е. как платежное средство при уплате долгов.