40. Сущность и особенности безналичного денежного обращения.

Способы организации безналичного денежного оборота

Денежное обращение – непрерывное движение денег в процессе выполнения ими своих функций.

Безналичное ДО – часть ДО, в кот. движение денег осуществ. в виде перечислений по счетам кредитных организаций и зачетов взаимных требований.

БДО обслуживает отношения 1) между предприятиями, организациями по купле-продаже, 2) между предприятиями и гос-вом по нетоварным платежам, 3) населения с гос-вом и сферой обслуживания, 4) международные валютно-кредитные отношения.

Посредниками в движении платежных и расчетных инструментов выступают кредитные организации. Условия и правила БДО регламентир ЦБ РФ.

БДО м.б. организован несколькими способами:

1. Без прямых корреспонд. отношений. Осуществляется через сис-му РКЦ.

«+» - расчет можно произвести с любым контрагентом (универсальность)

«–» - длительный документооборот

2. Через установление между ком. банками прямых кор. отношений

«+» - ускоренный документооборот

«–» - невозможность поддержания прямых кор. отношений со всеми банками- контрагентами, т.к. это требует отвлечения ср-в из оборота банка для поддержания свободных остатков на кор.счетах

3. Создание клиринговой сети на базе крупного ком. банка

РКЦ – учреждение ЦБ РФ, осуществ. межбанковские расчеты и обслужив. движение денег на данной территории.

Кор. счет – счет, на кот. отраж. расчеты, производимые банком по поручению и за счет другого банка (лоро – ваш счет у нас, ностро – наш счет у вас)

Клиринг – зачет взаимных требований.

41. Принципы функционирования безналичных расчетов. Основные формы безналичных расчетов. Перспективы их развития

Безналичное денеж. обращение – часть ДО, в кот. движение денег осуществ. в виде перечислений по счетам кредитных организаций и зачетов взаимных требований.

Принципы организации безналичных расчетов:

все расчеты и платежи проводятся на оснве законно установленных правовых норм.

осуществление расчетов по банковским счетам. Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается договор, в кот. д.б. установлено стоимость банковских услуг, сроки их выполнения, ответст-ть сторон за нарушение договора и др. условия. Банки и другие кредит. учреждения открывают в обязательном порядке корреспондентские счета в своем РКЦ.

поддержание ликвидности на уровне, обеспеч. бесперебойное осущест-е платежей (обязательство клиента поддерживать свободн. остаток на счете)

наличие акцепта плательщика на платеж

срочность платежа

контроль всех участников расчетов за правильностью их совершения. Контроль осуществ. бухгалтер. службы предприятий и организаций, банки ,ведущие счета, налоговые инспекции

имущественная ответ-ть за несоблюдение договорных обязательств.

Основные формы безналичных расчетов

Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установ. формы и с соблюдением соответ. документооборота.

Формы безнал. расчетов: расчеты платежными поручениями и требованиями, аккредитивная форма расчетов, расчеты чеками, расчеты по инкассо, вексельные формы расчета.

1. Расчеты платежными поручениями.

Платежное поручение – поручение предприятия-плательщика обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета на счет поставщика (получателя ср-в). Схема: плательщик предоставляет в банк платежное поручение, банк списывает денежные средства с расчетного счета, деньги направляются в банк получателя, деньги зачисляются на расчетный счет получателя, выписка с р/с о поступлении денег.

2. Расчеты платежными требованиями

Платежное требование – требование поставщика к покупателю оплатить на основании приложенных док-тов (счета-фактуры, накладные) стоимость товаров и услуг.

Схема: поставщик отгружает продукцию покупателю и передает ПТ и отгрузоч. док-ты в банк покупателя, банк передает требование на акцепт покупателю, покупатель возвращает акцептованю док-ты в банк для оплаты, банк производит списание средств со счета плательщика и отправляет платежные док-ты в банк поставщика, банк поставщика зачисляет ср-ва на р/с поставщика, банки выдают выписки с р/с своим клиентам.

3. Расчеты аккредитивами.

Аккредитив – расчетный документ, содержащий поручение банка плательщика (банка эмитента) банку получателя (исполняющему банку) оплатить товар или услуги только при выполнении поставщиком условий, указанных в аккредитиве.

Аккредитивы бывают нескольких видов:

покрытые (депонированные) – аккредитивы, при открытии которых банк эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставляет ему кредит

непокрытые (гарантированные) – могут открываться при установлении между банками корреспондентских отношений. Открываются в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка эмитента.

отзывные – могут быть изменены или аннулированы банком эмитентом без предварительного согласия поставщика (напр, при несоблюдении условий договора).

безотзывные – не могут быть изменены или аннулированы банком эмитентом без предварительного согласия поставщика, в пользу которого открыт аккредитив.

Каждый аккредитив должен ясно указывать, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания аккредитив считается отзывным.

Схема: заявление эмитенту об открытии аккредитива, перечисление денег на аккредитивный счет в исполняющем банке, извещение поставщика о том, что деньги к оплате готовы, отгрузка товара, предъявление подтверждающих документов, проверка документов и перечисление средств, предъявление документов эмитенту и вручение их покупателю.

4. Расчеты чеками

Чек – ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чек – это ордерная ц/б. Чеки бывают денежными (наличными), т.е. по которым получают деньги, и неденежными (расчетными). Расчетный чек используется при платежах за товары, услуги и оплачивается за счет средств, депонированных на отдельном чековом счете – “Счет расчетных чеков”.

Схема: поставка товара, чек в оплату, поставщик предъявляет чек банку, банк зачисляет сумму чека на р/с чекодержателя, передача документов для списания средств с чекового счета

5. Расчеты по инкассо.

Инкассо – выполнение банком поручения клиента на получение платежа по представленным документам. Сущность инкассо при акцептной форме расчета состоит в том, что банк проводит весь документооборот, который завершается получением платежа и зачислением его суммы на счет поставщика. Основным расчетным документом при акцептной форме расчетов является платежное требование.

Схема: отгрузка товара, поставщик предъявляет в обслуживающий банк платежное требование и сопроводит. док-ты, платежное требование направляется в банк плательщика, передается плательщику для акцепта (на акцепт – 3 дня), акцепт требования, деньги списываются со счета плательщика, требование направляется в банк поставщика, деньги зачисляются на расчетный счет поставщика, выписка о зачислении денег.

6. Расчеты с использованием векселей.

Вексель – письменное долговое обязательство, составленное в предписанной законом форме и дающее его владельцу безусловное право требовать при наступлении срока с лица выдавшего (простой вексель) или акцептовавшего (переводной вексель) обязательство, уплатить оговоренную в нем сумму. Женевская вексельная конвенция определила вексель, как строго формальное, безусловное, абстрактное, передаваемое денежное обязательство.

В вексельном обращении могут участвовать как юр так и физ лица.

Товарные векселя, в зависимости от субъекта, производящего выплату вексельной суммы, классифицируются на простые (соло) и переводные (тратта).

Переводной вексель – это документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику уплатить определенную сумму в определенный срок и в определенном месте векселедержателю или по его приказу другому лицу. Т.о. платеж переводится (трассируется) векселедатель становится трассантом, а плательщик трассатом. Векселедатель выставляет переводной вексель в 2-х экземплярах: 1-й – прима, передается трассату, а 2-й – секунда – продавцу товара. Каждому экземпляру присваивается свой № и на каждом проставляется подпись векселедателя. 2-й экземпляр векселедержателя по индоссаменту м.б. передан другому лицу. Чтобы трассат уплатил по векселю, векселедержатель должен своевременно предъявить документ к акцепту. Акцепт на переводном векселе – это письменное обязательство, которым трассат принимает документ к платежу. Если трассат не акцептовал вексель и не заплатил по нему, то вексельную сумму платит векселедатель, а против трассата возникает протест в неплатеже.

Перспективы их развития

Внедрение и развитие электронной системы платежей; снижение доли налич денежного обращение (особенно с населением); использование прогрессивных форм расчетов (тов В, пласт карточки, чеки); развитие системы межбанк корреспондент отношений; развитие клиринговых организаций с формированием РКЦ; усиление контроля со стороны ЦБ РФ за законностью и своевременностью платежей.