Коэффициент соотношения заемного и собственного капитала

Коэффициент соотношения заемного и собственного капитала – определяется делением величины заемного капитала на величину источников собственных средств:

К_З/С= , (4)

где, К_З/С – коэффициент соотношения заемного и собственного капитала.

Данный коэффициент характеризует зависимость от заемного капитала. Увеличение этого показателя — признак усиления зависимости предприятия от кредиторов и определенное снижение его финансовой стойкости. Считается, что подобная тенденция свидетельствует об увеличении финансового риска, то есть о возможности потери платежеспособности.

Чем больше коэффициент превышает 1, тем больше зависимость предприятия от заемных средств.

К_{З/С 2010}=

К_{З/С 2011}=

К_{З/С 2012}=

К_{З/С 2013}=

Расчеты коэффициента банка за 4 года показывают, что на 1 тенге собственных средств приходится в 2010 году – 4,99 тыс.тенге, в 2011 году – 6,1 тыс. тенге, в 2012 году – 8,7 млн. тенге, в 2013 году – 7,3 тыс.тенге заемных средств, вложенных в активы банка. За исследуемый период мы видим увеличение в 2011 году говорит о том, что зависимость банка от заемных средств увеличивается, а уменьшение в 2013 году говорит о снижении зависимости банка от заемных средств.

Анализ обязательств банка

При анализе общей суммы обязательств банка следует определить удельный вес каждой группы привлеченных и заемных средств банка, а также долю всех обязательств банка в формировании валюты баланса, в %:

d_{об.банка}= *100%, (5)

где, d_{об.банка} – доля обязательств банка в формировании валюты баланса.

d_{об.банка 2010}= =83,3%

d_{об.банка 2011}= =85,9%

d_{об.банка 2012}= =89,7%

d_{об.банка 2013}= =87,9%

Эффективность использования обязательств банка определяется по формуле:

Эф._{исп-я активов}= , (6)

Эф._{исп-я активов 2010=}

Эф._{исп-я активов 2011=}

Эф._{исп-я активов 2012=}

Эф._{исп-я активов 2013=}

Данное соотношение показывает, сколько приходится заемных и привлеченных средств банка на 1 тенге. кредитных вложений. Если соотношение обязательств банка и кредитных вложений больше 1, то это говорит о том, что привлеченные и заемные средства используются недостаточно эффективно, так как банк проводит недостаточно активную кредитную политику.

Анализируя обязательства банка, можно сделать вывод о том, что кредитная политика является сбалансированной, то есть на 1 тенге. кредитных вложений приходится 1 тенге. обязательств банка в течение исследуемого периода, следовательно, банк эффективно использует привлеченные и заемные средства, также активно проводит кредитную политику.

Достаточность капитала банка

Достаточность капитала коммерческого банка - показатель деятельности банка, выражаемый в виде отношения собственных средств банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска.

Наиболее часто применяемым является определение отношения:

Дост-ть _к.б. = , (7)

Дост-ть _{к.б. 2010}=

Дост-ть _{к.б. 2011}=

Дост-ть _{к.б. 2012}=

Дост-ть _{к.б. 2013}=

Считается, что данный коэффициент не должен быть ниже 10%, из расчетов следует, то что данный коэффициент больше нормативного значения, т.е.,у собственный капитал банка соответствует финансовым показателям для осуществления банковской деятельности.

Другим показателем достаточности капитала является соотношение:

Дост-ть _к.б. = *100% (8)

Достаточность капитала может быть определена также соотношением «Капитал/Рискованные актив» и «Собственные средства/Итог актива баланса нетто».

Дост-ть _{к.б. 2010}= *100%=16,7%

Дост-ть _{к.б. 2011}= *100%=14,1%

Дост-ть _{к.б. 2010}= *100%=10,3%

Дост-ть _{к.б. 2010}= *100%=12,1%

Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 июля 2003 года № 251 «О пруденциальных нормативах для финансового агентства и порядке утраты статуса финансового агентства» (с изменениями и дополнениями по состоянию на 03.09.2010 г.) устанавливает следующие пруденциальные нормативы для финансовых агентов:

1) минимальный размер собственного капитала - не менее 1 миллиарда тенге;

2) коэффициент достаточности собственного капитала - не менее 0,08.

Анализируя результаты расчетов коэффициента достаточности капитала ДБ АО «Сбербанк», можно сделать вывод о том, что минимальный размер собственного капитала банка составляет менее 1 миллиарда тенге, а коэффициент достаточности капитала составляет 2010г. – 0,16, 2011г. – 0,14, 2012г. – 0,10, 2013г. – 0,12. Следовательно, коэффициент соответствует норме и превышает 8%.