Аналитическая записка по теме 4(Ширшов Алексей
...docЗадача 4.1.
V продукции |
Предыдущий год |
Отчётный год |
Абсолютное отклонение |
Коэффициент выполнения плана |
|||
Товарная продукция, тыс. руб. |
32230 |
План(36000) |
Факт(42187) |
Абсолютное отклонение(6187) |
Коэффициент выполнения плана(1,17) |
9957 |
1,31 |
Реализованная продукция, тыс. руб. |
29555 |
35000 |
40856 |
5856 |
1,17 |
11301 |
1,38 |
Вывод: в отчётном периоде план перевыполняется на 17%, а по сравнению с предыдущим годом план перевыполнен на 31% и 38%.
Коэффициент реализации продукции:
1) 29555/32230=91,7%
2) 35000/36000=97,22%
3) 40856/42187=96,84%
Вывод: по результатам расчётов выяснилось, что продукции реализуется меньше, чем это было запланировано.
Задача 4.2.
Изделие |
Потребитель |
План поставки по договору, тыс. руб. |
Фактически отгружено, тыс. руб. |
Абсолютное отклонение |
Коэффициент выполнения плана |
Стеновые панели |
1 2 3 |
2000 2000 2900 |
2150 1850 4133 |
150 -150 1233 |
1,075 0,925 1,425 |
Плиты перекрытия |
1 2 |
11500 6250 |
11500 9416 |
0 3166 |
1 1,507 |
Вывод: за редким исключением, обязательства по поставкам выполняются почти по всем потребителям.
Задача 4.3.
Месяц |
План поставок, тыс. руб. |
Фактические поставки, тыс. руб. |
Абсолютное отклонение |
Коэффициент выполнения плана |
Январь |
2080 |
2531 |
451 |
1,22 |
Февраль |
2160 |
2705 |
545 |
1,25 |
Март |
2214 |
2528 |
314 |
1,14 |
Итого |
6454 |
7764 |
1310 |
1,20 |
Вывод: план выполняется в течение всего квартала без отклонений.
Задача 4.4.
Год |
Товарная продукция в действующих ценах, тыс. руб. |
Абсолютное отклонение |
Коэффициент выполнения плана |
|
По плану |
Фактически |
|||
2005 |
48700 |
49320 |
620 |
1,01 |
2004 |
31900 |
32800 |
900 |
1,03 |
2003 |
29800 |
27300 |
-2500 |
91,6 |
2002 |
40280 |
19670 |
-20610 |
48,8 |
Вывод: выполнение плана увеличивается в течение практически всего периода до 2005 года. Но из-за этого план не выполняется в первые 2 года.
Задача 4.5.
Вид продукции |
Объём продукции отчётного года в действующих ценах, тыс. руб. |
Количество изделий |
Объём продукции предыдущего года в действующих ценах |
Средняя цена 1 изделия в предыдущем году, тыс. руб. |
Объём продукции отчётного периода в сопоставимых ценах |
|
Предыдущий год |
Отчётный год |
|||||
Станки токарные |
180916 |
11520 |
1459 |
178560 |
15,5 |
22614,5 |
Станки винторезные |
10110 |
400 |
337 |
2000 |
5 |
1685 |
Станки с ЧПУ |
124320 |
447 |
296 |
16092 |
36 |
10656 |
Прочая продукция производственного назначения |
3000 |
- |
- |
1248 |
- |
1666,67 |
Прочая продукция потребительского характера |
5400 |
- |
- |
1000 |
- |
3600 |
Вывод: наблюдается по большей части невыполнение плана в отчётном периоде по сравнении. С предыдущим. Только по производственной программе наблюдается положительная динамика.
Задача 4.6.
Приход продукции |
Анализируемый период |
Расход продукции |
Анализируемый период |
||
план |
факт |
план |
факт |
||
1. Остаток на складах на начало анализируемого периода |
6480 |
6300 |
1. Остаток на складах на конец анализируемого периода |
7890 |
6100 |
2. Отгруженная, но не оплаченная продукция на начало анализируемого периода |
19800 |
19800 |
2. Отгруженная, но не оплаченная продукция на конец анализируемого периода |
18890 |
21331 |
3. Выпуск товарной продукции |
36000 |
42187 |
3. Реализованная продукция |
35500 |
40856 |
А) РП=ТП+(Ост. на складах кон. периода - Ост. на складах нач. периода)+(Отгр., но не оплач. кон. периода - Отгр., но не оплач. нач. периода)
Изменение ТП Ост. к.п. Ост. н.п. Отгр.к.п. Отгр.н.п.
- 36000 7890 6480 18890 19800=36500
+6187 42187 7890 6480 18890 19800=42687
-1790 42187 6100 6480 18890 19800=40897
+180 42187 6100 6300 18890 19800=41077
+2441 42187 6100 6300 21331 19800=43518
0 42187 6100 6300 21331 19800=43518
43518-36500=6187-1790+180+2441
7018=7018
Б) РП=ТП*коэффициент реализации
План:
РП=36000*0,9861
Факт:
РП=42187*0,9684
Вывод: наибольшее влияние на изменение реализованной продукции оказывают влияние: изменение остатков на складах на начало и конец анализируемого периода и отгруженная, но не оплаченная продукция на конец анализируемого периода.
Задача 4.7.
Продукция |
Отчётный год, тыс. руб. |
Выполнение плана |
|||||
план |
уд. вес |
факт |
уд. вес |
откл. |
коэф. вып. пл. |
изм. доли |
|
Стеновые панели |
7000 |
19,44% |
8400 |
19,91% |
1400 |
1,2 |
0,47 |
Плиты перекрытия |
18000 |
50% |
21600 |
51,20% |
3600 |
1,2 |
1,20 |
Плиты тротуар. |
900 |
2,5% |
- |
- |
-900 |
0 |
- |
Плиты забора |
5000 |
13,88% |
7007 |
16,61% |
2007 |
1,4 |
2,73 |
Перемычки |
4200 |
11,66% |
4260 |
10,1% |
60 |
1,01 |
-1,56 |
Прочая |
900 |
2,5% |
920 |
2,2% |
20 |
1,02 |
-0,3 |
Итого |
36000 |
|
42187 |
|
6187 |
1,17 |
|
Вывод: план выполняется практически по всему ассортименту товарной продукции, кроме плит тротуар.
Задача 4.8.
Показатели |
Произведено продукции за месяц по декадам |
Всего произведено продукции за месяц |
||
1 |
2 |
3 |
||
1. По плану, тыс. руб. |
1315 |
1372 |
1350 |
4037 |
2. Фактически, тыс. руб. |
803 |
1200 |
2097 |
4100 |
3. Абсолютное отклонение, тыс. руб. |
-512 |
-172 |
747 |
|
4. Коэффициент выполнения плана, % |
61,06% |
87,46% |
155,33% |
|
5. Коэффициент ритмичности |
|
|
|
83,06%(нарушение) |
Фактический выпуск: 1350+1350+2007=4707(произведённая продукция за месяц увеличилась по сравнению с планом на 16,6% и по сравнению с фактом на 14,8%.
Вывод: имеет место нарушение процесса производства, так как план выполняется только в 3-й декаде и коэффициент ритмичности меньше 100%.
Задача 4.9.
№ п/п |
Показатели |
Предыдущий год |
Отчётный год |
1 |
Товарная продукция, тыс. руб. |
32230 |
42187 |
2 |
Производственная себестоимость товарной продукции, тыс. руб. |
32959,87 |
30580,75 |
3 |
Потери от брака: В т.ч.: Себестоимость окончательно забракованной продукции, тыс. руб. Расходы по исправлению брака, тыс. руб. Стоимость забракованных изделий по цене возможного использования, тыс. руб. Суммы, взысканные с поставщиков за поставку бракованного сырья, материалов, полуфабрикатов, тыс. руб. Суммы, взысканные с виновников брака, тыс. руб. |
75,5
107
38
35
26
8,5 |
86,3
88,7
63,8
37,4
20,5
8,3 |
Потери от брака: себестоимость брака + расходы на исправление брака – сумма удержаний с виновников брака – сумма удержаний с поставщиков некачественного сырья – стоимость брака по цене возможного использования
По плану: 72,5; по факту: 59,9.
Вывод: произошло уменьшение потерь от брака во многом за счёт увеличения расходов по исправлению брака и уменьшения сумм, взысканных с поставщиков за поставку бракованного сырья, материалов, полуфабрикатов.