Билет14.

1. Объект налогообложения и налоговая база по налогу на прибыль.

2. Уплата страховых взносов во внебюджетные фонды.

3. Задача.

Фирма реализовала 40000 штук сигарет по цене2 руб. за штуку. Ставка акциза - 19 руб. за 1000 штук + 5%. Налоговые вычеты составили 1100 руб. Определить сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.

Билет № 15.

1. Порядок определения доходов при налогообложении прибыли.

2. Налоговая система РФ.

3. Задача.

Петров С.С. имеет оклад 6000 руб. и ребенка-иждивенца. Кроме того, в течение двух кварталов текущего года он получил дополнительные доходы от сдачи в аренду имущества в размере 5000 руб.

Рассчитайте сумму налога на доходы физических лиц за I квартал.

Билет № 16.

1. Упрощенная система налогообложения, условия для перехода на нее.

2. Государственные внебюджетные фонды.

3. Задача,

Для исчисления авансового платежа транспортного налога за первый квартал текущего года организация имеет следующие данные;

количество транспортных средств по состоянию на 01.04:

- грузовые автомобили с мощностью двигателя 220 л.с. - 30 ед.;

- легковые автомобили с мощностью двигателя 95 л.с. - 8 ед.; ставки налога за каждую лошадиную силу:

- грузовые автомобили - 17 руб.;

- легковые автомобили - 8,5 руб.

Требуется определить сумму авансового платежа транспортного налога заIквартал текущего года.

Билет № 17.

1. Налоги, от которых освобождает применение упрощенной системы налогообложения.

2. Налог на доходы физических лиц: применение вычетов по данному налогу.

3. Задача.

Для исчисления налога на имущество предприятие за первый квартал текущего года имеет следующие данные:

1) стоимость движимого и недвижимого имущества, учитываемая на балансе в качестве основных средств составила:

январь - 350350 тыс. руб.; февраль - 256300 тыс. руб.; март - 251300 тыс. руб.; апрель - 130800 тыс. руб.

2) сумма начисленной амортизации: январь - 32300 тыс. руб.; февраль - 35600 тыс. руб.; март - 59300 тыс. руб.; апрель - 58700 тыс. руб.

Определить среднегодовую стоимость имущества.

Билет № 18.

1. Объекты налогообложения при упрощенной системе налогообложения.

2. Порядок расчета и уплаты налога на доходы физических лиц в бюджет.

3. Задача.

Для исчисления земельного налога имеются следующие данные:

- площадь земельного участка - 600 кв. м.;

- кадастровая стоимость 1 кв. м. - 780 руб.;

- ставка земельного налога - 0,3%. Гражданин является инвалидом I группы.

Определить величину земельного налога.

Билет № 19.

1. Общие положения по единому сельскохозяйственному налогу.

2. Регистрация и постановка на учет налогоплательщика.

3. Задача.

Определите налог на добавленную стоимость по импортным товарам, уплаченный таможенному органу. Дано:

1. Таможенная стоимость товара — 12 000 долл.

2. Курс Центрального банка РФ — 28 руб. на день принятия к оформлению грузовой таможенной декларации.

3. Ставка НДС- 18 %.

4. Ставка таможенной пошлины — 15%.

Билет № 20.

1. Содержание и формы налогового контроля.

2. Единый сельскохозяйственный налог.

3. Задача.

Определите налог на прибыль. Дано:

1. Стоимость реализованной продукции — 520 000 руб.

2. Себестоимость реализованной продукции — 280 000 руб.

3. Ставка налога на прибыль — 20%.

Билет №21.

1. Понятие налоговых проверок, их классификация.

2. Общие положения о применении упрощенной системы налогообложения.

3. Задача.

На балансе предприятия находится пять легковых автомобилей с мощностью двигателя 110 л. с. В июле один из автомобилей был снят с учета. Определите сумму транспортного налога за год, если ставка налога составляет 7 руб. за 1 л.с.

Билет № 22.

1. Выездная налоговая проверка.

2. Единый налог на вмененный доход.

3. Задача.

Определите сумму акциза по продукции, если известно, что он исчисляется по ставке, установленной в процентах к стоимости продукции без учета НДС. Дано:

1. Стоимость продукции с НДС — 330 400 руб.

2. Ставка НДС —18%.

3. Ставка акциза — 5%.

Билет № 23.

1. Понятие и виды ответственности за правонарушения в сфере налогообложения.

2. Права и обязанности налоговых агентов.

3. Задача.

Работнику, не имеющему иждивенцев, за март была начислена заработная плата по основному месту работы 8000 руб. и по договору подряда в другой организации 6300 руб.

Определите сумму налога на доходы физических лиц за март.

Билет № 24.

1. Налоговые санкции.

2. Элементы налога.

3. Задачи.

Предприятие имеет на балансе объекты движимого и недвижимого имущества. По итогам II квартала текущего года по данным бухгалтерского учета остаточная стоимость имущества составила:

01.04 - 520000 руб.; 01.05-550000 руб.: 01.06- 524000 руб.; 01.07-526000 руб.

Рассчитайте авансовый платеж по налогу на имущество за II квартал.

Билет № 25.

1. Взыскание налога за счет денежных средств и имущества налогоплательщика.

2. Единый сельскохозяйственный налог.

3. Задача.

Гражданин имеет земельный участок — 600 кв. м. С 20 апреля гражданин оформил пенсию по старости.

Ставка земельного налога — 0,4%.

Кадастровая стоимость 1 кв. м — 500 руб.

Требуется исчислить земельный налог, подлежащий уплате в бюджет.

Билет № 26.

1. Налоговый контроль.

2. Налоговые вычеты по акцизам.

3. Задача.

Дано:

1. Стоимость реализованной продукции с учетом НДС - 500500 руб.;

2. Себестоимость реализованной продукции - 280000 руб.;

3. Прибыль, освобождаемая от налогообложения, - 85000 руб.;

4. Ставка НДС - 18%;

5. Савка налога на прибыль - 20%. Определите налог на прибыль.

Билет № 27.

1. Налоговые вычеты по НДС.

2. Функции налогов.

3. Задача.

Организация реализовала сигареты на сумму 100 000 руб. Ставка акциза - 8%. Налоговые вычеты составили 2500 руб. Определить сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.

Билет № 28.

1. Порядок уплаты НДС в бюджет.

2. Налоговая система РФ.

3. Задача.

Определите налог на добавленную стоимость, если известно, что он исчисляется по ставке, установленной в процентах к добавленной стоимости. Дано:

1.Стоимость приобретенных для производства продукции сырья, материалов с НДС — 377600 руб.

2.Стоимость произведенной и реализованной продукции (без НДС) — 250000 руб. 3.Ставка НДС —18%. 4.К уплате (+): к возмещению из бюджета (—).