Билет № 1.

1. Понятие налогов, их функции.

2. Порядок определения расходов при налогообложении прибыли.

3. Задача.

Определите налог на добавленную стоимость.

Дано:

1. Стоимость приобретенных для производства продукции сырья,

материалов (с учетом НДС) — 45 000 руб.

2. Стоимость произведенной и реализованной продукции (без НДС) — 96 000 руб.

3. Ставка НДС — 18%.

Составить бухгалтерские проводки: отражены вычеты входного НДС, начислен НДС по продукции основного производства.

Билет № 2.

1. Налог как экономическая категория.

2. Порядок исчисления налога на прибыль.

3. Заполнить платежное поручение

Билет № 3.

1. Классификация налогов по видам и признакам.

2. Налоговые вычеты по НДС.

3. Задача. Определите налог на прибыль.

Дано:

1.Стоимость реализованной продукции — 520 000 руб.

2.Себестоимость реализованной продукции — 280 000 руб.

3.Ставка налога на прибыль — 20%.

Составить бухгалтерские проводки: начислен налог на прибыль, перечислена уплата по налогу на прибыль с расчетного счета.

Билет № 4.

1. Принципы налогообложения.

2. Страховые взносы во внебюджетные фонды.

3. Определите сумму акциза по алкогольной продукции.

Дано: Содержание спирта в продукции — 40%.

Ставка акциза за литр безводного (100%) этилового спирта — 146 руб.

Реализовано продукции — 30 000 литров.

Билет № 5.

1. Отсрочка и рассрочка уплаты налога.

2. Объекты налогообложения и налогооблагаемая база по налогам на доходы физических лиц.

3. Задача.

Гражданину, предоставлен земельный участок площадью 600 кв. м для садоводства. Кадастровая стоимость 1 кв.м. — 650 руб. Ставка земельного налога — 0,3%.

Требуется определить сумму земельного налога, подлежащую уплате в бюджет.

Билет № 6.

1. Структура налоговой системы РФ.

2. Налоговые вычеты, учитываемые при расчете налогов на доходы физических лиц.

3. Задача.

На балансе предприятия находится пять автомобилей ВАЗ-21С с мощностью двигателя 77 л. с. Определите сумму транспортного налога за год, если ставка налога составляет 7 руб. за 1 л.с.

Билет № 7.

1. Права и обязанности налогоплательщиков.

2. Экономическое содержание налога на имущество организаций, объект обложения налогом.

3. Заполнить разделдекларации по НДС, если предприятие произвело продукцию без учета НДС на сумму 710 800 руб., облагаемой по ставке НДС 18% , а налоговые вычеты по данному налогу составили 51325 руб.

Билет № 8.

1. Права и обязанности налоговых органов.

2. Порядок определения налоговой базы налога на имущество организаций.

3. Задача.

Рассчитайте сумму налога на доходы физических лиц и заработную плату к выдаче за апрель для работающего по договору Борисова Б.Б., который получил за месяц 17800 руб., имеет одного ребенка школьного возраста.

Составьте бухгалтерскую проводку

Билет № 9.

1. НДС: плательщики и объекты налогообложения.

2. Порядок исчисления транспортного налога, налоговые льготы.

3. Задача.

4. Дано:

1. Стоимость реализованной продукции с учетом НДС - 500500 руб.;

2. Себестоимость реализованной продукции - 280000 руб.,

3. Прибыль, освобождаемая от налогообложения - 35000 руб.;

4. Ставка НДС-18%;

5. Савка налога на прибыль - 20%.

Определите налог на прибыль.

Билет № 10.

1. Налоговая база по НДС, ставки налога.

2. Налогоплательщики и объект обложения транспортным налогом.

3. Задача.

Организация реализовала сигареты на сумму 100 000 руб. Ставка акциза - 8%. Налоговые вычеты составили 2500 руб. Определить сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.

Билет №11.

1. Акцизы: плательщики и объекты налогообложения.

2. Платежи за природные ресурсы: водный налог, экологические платежи.

3. Задача.

Гражданин имеет земельный участок — 800 кв. м. С 20 апреля гражданин оформил пенсию по старости. Ставка земельного налога - 0,4%. Кадастровая стоимость 1 кв.м - 600 руб.

Требуется исчислить земельный налог, подлежащий уплате в бюджет.

Билет № 12.

1. Порядок исчисления суммы НДС.

2. Налогоплательщики и объекты обложения земельным налогом.

3. Задача.

Рассчитайте сумму налога на доходы физических лиц и заработную плату к выдаче за май для Иванова И.И., который получил за месяц 8000 руб., имеет на иждивении двух детей.

Билет № 13.

1. Порядок исчисления акцизов.

2. Земельный налог, ставки налога на землю.

3. Задача.

Определите налог на добавленную стоимость, если известно, что он исчисляется по ставке, установленной в процентах от стоимости реализованной продукции в оптовых ценах предприятия (ценах сделки). Дано:

1. Себестоимость продукции — 12 000 руб.

2. Прибыль — 36 000 руб.

3. Ставка НДС —18%.