Пояснення до задач

При вирішенні задач 1-19 слід виходити з того, що повний строк кредиту обчислюється за формулою:

Т_п=П_в+Л_п+П_п, (1)

де Т_п – повний строк кредиту;

П_в – період використання;

Л_п – пільговий кредит;

П_п – період погашення.

Середній строк кредиту при рівномірному використанні і погашенні визначається за формулою:

(2)

де Т_сер – середній строк кредиту

Відповідно до умов задачі1 пільговий період користування позичкою буде дорівнювати 6 міс. (з 1 січня 2000 р. по 1 липня 2000 р. ).

Повний строк кредиту 90 місяців (період використання (12 міс.) + пільговий період (6 міс.) + період погашення (72 міс.)).

Середній строк кредиту визначається на основі формули 2 і дорівнює 45 міс. (6 міс. (П_в) + 3 міс. (Пп) + 36 (Пп))

При нерівномірному використанні кредиту розраховується за формулою:

, (3)

де Нз₁ – непогашена заборгованість (на визначену дату);

∑кр – сума (ліміт) кредиту.

Непогашена заборгованість у визначені строки складатиме:

на кінець 2005 р. – 100 млн. грн.

на кінець 2006 р. – 100 млн. грн.

на кінець 2007 р. – 75 млн. грн.

на кінець 2008 р. – 50 млн. грн.

на кінець 2009 р. – 25 млн. грн.

на кінець 2010 р. – 0 млн. грн.

Середній строк кредиту – 3,5 р.

При рішенні задачі 20 слід пам’ятати, що повний строк кредиту враховує використання, пільговий період і період погашення. Вартість кредиту визначають за формулою:

(4) або ж (5)

де S – плата за користування кредитом;

PV – сума, що надана (отримана) в борг;

r – величина банківського відсотку (проценту) за кредитом;

n – кількість днів користування позичкою (повний період), за умов надання позички в днях;

N – кількість років користування + пільговий період + період погашення.

Формулу 4 використовують у випадках, коли за умовами кредитування розрахунки здійснюються в днях, формула 5 – коли за умовами кредитування розрахунки здійснюються в роках.

Розробка графіка повернення позички і нарахування відсотків при регресивному способі.

Графік повернення позички і нарахування відсоткової плати при регресивному способі нарахування відсотків за 2007-2009 рр.

Етапи повернення основного боргу	Залишок неповерненої суми (млн. грн.)	Сума повернення (млн. грн.)	Величина плати за користування позичкою (млн. грн.)
І (січень – червень 2007 р.)	114	19,0	4,0
ІІ (липень – грудень 2007 р.)	95	19,0	3,3
ІІІ (січень – червень 2008 р.)	76	19,0	2,7
IV (липень – грудень 2008 р.)	57	19,0	2,0
V (січень – червень 2009 р.)	38	19,0	1,3
VI (липень – грудень 2009 р.)	19	19,0	0,7
Разом	-	114,0	10,0

Нарахування відсотків за 2003, 2004, 2005 і 2006 р. (за формулою 5):

Повна вартість кредиту 41,6 (31,6 + 10) тис. грн.

При вирішенні задачі 25 нарахування відсотків за користування позичкою включає 2 етапи.

І етап – визначення вартості кредиту за формулою S за 2004-2006 рр.

ІІ етап – визначення вартості кредиту прогресивним способом, починаючи з 1 січня 2007 р. Для здійснення нарахувань побудуємо графік повернення позички за 2007-2008 роки.

Етапи повернення основного боргу	Залишок неповерне-ної суми (млн.. грн.)	Сума повернення боргу за позичкою (млн. грн.)	Величина плати за користування позичкою (млн.. грн., за фомулою)
І січень-червень 2007 р.	60	15	0,75
ІІ липень-грудень 2007 р.	45	15	1,5
ІІІ січень-червень 2008 р.	30	15	2,25
IV липень-грудень 2008 р.	15	15	3,0
Разом	-	60,0	7,5 млн. грн.

Відповідь: Повна вартість кредиту – 25,5 млн. грн. (18 млн. грн. + 7,5 млн. грн.).